Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Banka CREDITAS a.s. Výroční finanční zpráva 2024 (také jen „Výroční zpráva“)

Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Obsah: • Úvodní slovo předsedy představenstva • Zpráva představenstva • Zpráva dozorčí rady • Výkaz o řízení a správě společnosti • Prohlášení vedení společnosti • Zpráva nezávislého auditora • Konsolidovaná účetní závěrka • Individuální účetní závěrka • Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou • Konsolidovaná zpráva o udržitelnosti • Zpráva nezávislého auditora ke zprávě o udržitelnosti Identifikační a kontaktní údaje: Subjekt: Banka CREDITAS a.s. Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 Obchodní rejstřík: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903 IČ: 63492555 DIČ: CZ63492555 DIČ DPH: CZ699006775 Korespondenční adresa: tř. Svobody 1194/12, 779 00 Olomouc Bankovní kód: 2250 Swift kód: CTASCZ22 Internet: www.creditas.cz E-mail: info@creditas.cz Informační linka: 800 888 009 ID datové schránky: tfadizi Povinně uveřejňované informace: www.creditas.cz/povinne-uverejnovane-informace LinkedIn: www.linkedin.com/banka-creditas/ Facebook: www.facebook.com/creditascz Instagram: www.instagram.com/banka_creditas/

Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Vážení klienti, partneři, milé kolegyně a kolegové, Banka CREDITAS má za sebou náročný, ale také velmi úspěšný rok. A to jak z pohledu banky, tak jejích dceřiných společností. Po většinu roku jsme intenzivně pracovali na dokončení naší historicky největší akvizice. V průběhu léta proběhlo několik sérií akceptačních testů a po jejich úspěšném provedení a se souhlasem České národní banky jsme dokončili právní fúzi s dceřinou Max bankou. Převzetím aktiv a klientů Max banky jsme od 1. října 2024 výrazně posílili svou pozici na trhu. V průběhu náročných příprav na fúzi s Max bankou jsme dokázali úspěšně realizovat také akvizici Spořitelního družstva NEY, kde jsme získali většinový podíl a intenzivně pracujeme na jeho dalším růstu v oblasti financování malých a středních podniků. Rok 2024 byl také ve znamení vzniku a růstu dalších dceřiných společností Banky CREDITAS. Nově založená CREDITAS Rail. specializovaná na leasing železničních vozidel stihla již v prvních měsících své existence uzavřít dva významné obchody. Společnost CREDIX se úspěšně specializuje na financování nemovitostních projektů, fintechový start-up CreditShare dokončil první projekt v rámci úvěrového crowdfundingu. Samostatnou kapitolou je akvizice společnosti Rohan B two, která je součástí našeho velkého cíle – výstavby administrativní budovy a nového sídla Banky CREDITAS i celé skupiny na Rohanském nábřeží v Praze. V průběhu roku jsme s postupným poklesem Repo sazby ČNB upravovali výši úroků na depozitních produktech, i nadále jsme se však snažili poskytnout klientům maximální zhodnocení jejich úspor. Naše nabídka proto znovu patřila mezi nejvýhodnější na českém bankovním trhu, a to nejen v korunových, ale také v eurových depozitech. Současně jsme intenzivně rozvíjeli spektrum investičních produktů – do nabídky přibyly nové fondy a výrazně jsme rozšířili možnosti online investování. Do banky tak během roku i nadále přicházeli noví klienti a jejich počet se ke konci roku blížil čtvrtmiliónu. Bilanční suma banky dosáhla téměř 190 miliard korun, což představuje meziroční růst o téměř 45 %. Výrazný růst banky přinesl také zvýšení minimálních požadavků na kapitál a způsobilé závazky (MREL). Banka proto v polovině roku 2024 vydala a úspěšně upsala emisi tříletých korunových dluhopisů v objemu jedné miliardy korun. Velkou poptávku investorů po dluhopisech banky považuji za ocenění naší dosavadní práce a jasné vyjádření důvěry v další úspěšný rozvoj Banky CREDITAS. Navýšení kapitálu prostřednictvím specializovaných dluhopisů nám poskytuje prostor k dalšímu růstu. Opravdu velkou radost mám z našeho zapojení do řady společensky prospěšných aktivit během celého roku 2024. Banka CREDITAS se stala partnerem našeho předního koncertního tělesa – České filharmonie. Podpořili jsme S.O.S. dětské vesničky, a to nejen finančním darem, ale také aktivní pomocí, kdy naši zaměstnanci pomáhali zvelebit domovy pro matky samoživitelky a jejich děti. Společně jsme se sešli na startu Běhu pro Světlušku a o Vánocích jsme znevýhodněným dětem balili dárky v rámci již tradiční akce Krabice od bot. Většina z nás v rámci Zelené výzvy jezdila do práce ekologicky šetrnou cestou. Doufám, že ve všech těchto aktivitách budeme pokračovat i letos. V roce 2025 očekávám další růst Banky CREDITAS a jejích dceřiných společností, a to navzdory geopolitické a ekonomické nejistotě. Pevně však věřím, že postupně dojde k vyjasnění a zklidnění celkové situace a rok 2025 bude rokem, který v oblasti globálního i lokálního finančního trhu proběhne bez vážnějších incidentů. Jsem rovněž přesvědčen, že se nám podaří dokončit započatou akvizici bank MeDirect a vkročit na bankovní trh eurozóny.

Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Závěrem chci vyjádřit velké poděkování. V prvé řadě všem našim klientům za to, že nám zachovávají dlouhodobou přízeň, našim partnerům za spolupráci a všem kolegyním a kolegům za vysoké pracovní i lidské nasazení. Děkuji také našim partnerům za zodpovědnou spolupráci, která taktéž přispěla k dobrému hospodářskému výsledku banky. Velké poděkování náleží již tradičně majiteli Banky CREDITAS Pavlu Hubáčkovi za jeho dlouhodobou podporu rozvoje banky a za důvěru projevenou v době náročných příprav na fúzi Banky CREDITAS s Max bankou. S úctou Vladimír Hořejší předseda představenstva V Praze 25. dubna 2025

Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Banka CREDITAS a.s. Zpráva představenstva za rok končící 31. prosince 2024

Banka CREDITAS a.s. Zpráva představenstva za rok končící 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Vážení akcionáři, klienti a obchodní partneři, předkládáme vám zprávu o podnikatelské činnosti a stavu majetku Banky CREDITAS a.s. (dále také jen „Banka“ nebo „Banka CREDITAS“) za rok 2024 a záměrech jejího dalšího rozvoje. Na úvod konstatujeme, že Banka všechny úkoly a výzvy roku 2024 bez problémů zvládla a dosáhla výborných výsledků. Klíčovým úkolem roku 2024 bylo sloučení s dceřinou Max bankou a.s. Na tomto projektu se podílely desítky zaměstnanců obou bank, mnozí v souběhu se svými běžnými pracovními povinnostmi. Díky jejich enormnímu nasazení, trpělivosti a neskutečnému úsilí Banka včas dokončila všechny potřebné dílčí kroky a bez vážnějších komplikací prošla uživatelskými akceptačními testy. Právní sloučení bank úspěšně proběhlo k 1. 10. 2024, kdy se nástupnickou společností stala Banka CREDITAS. Rok 2024 byl navzdory přetrvávajícím negativním zahraničním vlivům rokem postupného oživení české ekonomiky, na němž se podílela především rostoucí spotřeba domácností. K tomuto vývoji hned v úvodu roku přispěl rychlý pokles inflace do toleranční pásma ČNB, která tak mohla pokračovat v procesu uvolňování měnové politiky zahájeném v prosinci 2023. Průběžné snižování oficiálních úrokových sazeb centrální banky se následně propisovalo do vývoje tržních sazeb na úvěrovém a depozitním trhu. Banka CREDITAS na změnu tržních podmínek flexibilně reagovala úpravou úrokových sazeb i spektra poskytovaných produktů, mimo jiné v průběhu roku 2024 rozšířila svou nabídku depozit o nové krátkodobé termínované vklady. Aby klientům mohla i nadále poskytovat vysoce atraktivní nabídku, udržovala Banka své sazby na úrovni patřící mezi nejlepší na českém bankovním trhu. O vysoké kvalitě nabídky svědčí kromě zájmu klientů také dvě ocenění, která Banka získala za svůj termínovaný vklad v tradiční soutěži Finparáda – Finanční produkt roku 2024. V průběhu roku přetrvával příliv nových klientů, jejich počet k 31. prosinci 2024 překročil 245 tisíc, což představuje meziroční nárůst o více než 23 %. Je však třeba objektivně poznamenat, že zčásti se v tomto vysokém nárůstu odráží několik desítek tisíc klientů, které Banka získala fúzí s dceřinou Max bankou. Kvalita produktů a služeb se promítla nejen v zájmu klientů a výše zmíněném dvojím vítězství v soutěži Finanční produkt roku, ale také ve dvou oceněních pro samotnou Banku. V žebříčku Česká elita 2024, sestavovaném na základě reálné ekonomické síly společností zpravodajským portálem Seznam Zprávy ve spolupráci s poradenskou společností Deloitte, se Banka zařadila mezi 50 nejhodnotnějších firem v České republice. Úspěchu dosáhla také v mezinárodním srovnání 100 CEE Banks 2024, kde obsadila 3. místo mezi českými bankami. Prestižní žebříček středo a východoevropských bank sestavuje The Banker, celosvětově uznávaný magazín přinášející globální finanční analýzy a žebříčky. Banka také pokračovala v podpoře rozvoje svých dceřiných společností. Ty jsou jednak formovány a nabývány za účelem rozvoje obchodních činností, včetně specializovaných, a dále také za účelem zajištění různých provozních funkcí a agend Banky, jmenovitě marketingové agendy, klientské obsluhy, systémového vývoje a podpory a technické infrastruktury. Svůj první projekt v roce 2024 úspěšně realizovala dceřiná CREDITSHARE s.r.o., která od České národní banky získala licenci poskytovatele služeb skupinového financování. Společnost je fintechovým start- upem poskytujícím zprostředkovatelské služby v rámci úvěrového crowdfundingu skrze vlastní online platformu.

Banka CREDITAS a.s. Zpráva představenstva za rok končící 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Pozitivní výsledky a první úspěšně realizované projekty oznámila také nová dceřiná společnost CREDIX a.s., která se specializuje na financování výstavby a nákupu nemovitostí pro firmy a podnikatele. Specifické postavení mezi dceřinými společnostmi má Rohan B two, s.r.o., která je součástí velkého cíle Banky – výstavby jejího nového sídla. V roce 2024 Banka od developera Sekyra Group zakoupila projekt administrativní budovy na Rohanském nábřeží v Praze 8 – Karlíně. Objekt pro téměř dvě tisícovky lidí s pronajímatelnou plochou přes 17 tisíc m² bude dokončen do tří let. Poté se stane novým sídlem Banky i dalších společností ze skupiny CREDITAS. Banka v roce 2024 pokračovala také v akvizičních aktivitách, když získala více než 50% podíl v NEY spořitelním družstvu, které se tak stalo její další dceřinou společností. NEY je tradiční finanční institucí, která letos oslaví 25 let na finančním trhu, její kapitál překročil půl miliardy, bilanční suma přesáhla 3 miliardy korun a zisk za rok 2024 dosáhl hranice 34 milionů korun. V rámci skupiny Banky CREDITAS se NEY zaměří na další růst v oblasti financování malých a středních podniků. Další dceřinou firmou, která si zaslouží místo v této zprávě, je CREDITAS Rail a.s. Ačkoli společnost vznikla až v srpnu 2024, během měsíců zbývajících do konce roku stihla realizovat dva úspěšné projekty ve svém specializovaném oboru: pronájmu železničních vagónů. Celkový vývoj, finanční pozice a výsledky hospodaření Banky za období roku 2024 lze charakterizovat jako velmi příznivé. Nedošlo k žádným zvláštním ani nečekaným událostem nebo trendům, které by měly na pozici nebo výsledky Banky negativní dopad. • Celková bilanční suma Banky dosáhla k 31. prosinci 2024 hodnoty 189,1 mld. Kč a ve srovnání se stavem ke konci roku 2023 narostla o více než 58 mld. Kč, resp. 44,7 %. Nárůst je dán především sloučením s dceřinou Max bankou. • Významná složka aktiv, která je také hlavním zdrojem úrokových výnosů, je představována pohledávkami z poskytnutých tzv. korporátních úvěrů klientům, které primárně směřují na financování projektů českých firem. Banka CREDITAS v průběhu roku 2024 již neposkytovala nové hypoteční úvěry. Rozvahová hodnota úvěrů k 31. prosinci 2024 představovala 35,7 mld. Kč. Poměr zastoupení tzv. pohledávek se selháním přitom celkem činil 1,5 %. Meziročně došlo k snížení podílu pohledávek v selhání na celkovém portfoliu a zlepšení rizikového profilu úvěrového portfolia. • Objem přijatých vkladů k 31. prosinci 2024 dosáhl hodnoty 175,4 mld. Kč, přičemž tato bilanční komponenta i nadále tvoří nejvýznamnější položku pasiv. Banka se v této oblasti historicky zaměřuje především na poskytování efektivního zhodnocování úspor zejména pro tzv. drobné vkladatele a průběžně přitom rozvíjí vztahy i s firemní klientelou. Čistý nárůst o 56,0 mld. Kč resp. 46,9 % oproti stavu ke konci roku 2023 odráží sloučení s dceřinou Max bankou a zároveň loajální chování klientů-vkladatelů, kterým je Banka v dané situaci schopna nabízet atraktivně úročené produkty. • Hotovost, vklady a pohledávky z REPO operací u centrální banky a ostatní vklady splatné na požádání k 31. prosinci 2024 činily 109,4 mld. Kč, což představovalo 57,9 % celkového bilančního objemu Banky. To se příznivě promítá v rizikovém profilu a likvidní pozici Banky. Pohledávky u ostatních bank a DZ byly v hodnotě 0,9 mld. Kč. Investice Banky do dluhových cenných papírů činila 31,0 mld. Kč, z toho představovala expozice do státních (ČR) dluhopisů 26,2 mld. Kč, do korporátních dluhopisů 3,8 mld. Kč a 0,9 mld. Kč do dluhopisů úvěrových institucí. • V důsledku nabytí majetkové účasti na společnosti Max Invest, a.s., nabytí majetkové účasti na NEY spořitelním družstvu, nabytí majetkové účasti na společnosti Rohan B two, s.r.o. a založení dceřiné společnosti CREDITAS Rail, s.r.o., dosáhla hodnota položky účasti v dceřiných a

Banka CREDITAS a.s. Zpráva představenstva za rok končící 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz přidružených podnicích 2 893,0 mil. Kč. V meziročním poklesu této hodnoty se promítá sloučení Banky CREDITAS s dceřinou Max bankou. • Hodnota vlastního kapitálu Banky k 31. prosinci 2024 dosáhla 11,0 mld. Kč. Při celkové hodnotě rizikově vážených expozic 51,8 mld. Kč činila hodnota ukazatele celkového kapitálového poměru 29,91 %. Hodnota kapitálových poměrů pro kmenový kapitál Tier 1 činila 16,69 % a pro celkový kapitál Tier 1 19,54 %. • Úrokové výnosy představují stěžejní zdroj výnosů a za období 12 měsíců končící 31. prosince 2024 dosáhly hodnoty 9,9 mld. Kč, přičemž úrokové náklady za toto období byly v hodnotě 7,7 mld. Kč. • Z titulu celkového růstu Banky, sloučení s dceřinou Max bankou a tomu odpovídajícímu růstu počtu zaměstnanců narostly také náklady na zaměstnance o 25,8 %. • Zisk po zdanění za rok 2024 činil 726 mil. Kč. Jde o vynikající výsledek. • Banka v roce 2024 průběžně posuzovala podnikatelská rizika plynoucí z konfliktu na Ukrajině a vyhodnotila, že jejich přímý vliv na Banku je nevýznamný. Na základě dosavadního hodnocení je přesvědčena, že opravné položky na rizika jsou tvořeny v adekvátní výši a není důvodné přijímat další opatření. Banka i nadále situaci sleduje a je připravena přijmout dílčí opatření dle vývoje. Podrobnější údaje o Bance jsou uvedeny na internetových stránkách www.creditas.cz, a to především v sekci “O nás”, kde jsou zároveň uveřejňovány informace o Bance v souladu s příslušnými právními předpisy. Dále si dovolujeme uvést záměry Banky do budoucnosti. Klíčovým úkolem roku 2025 je úspěšné dokončení projektu One Bank, který zahrnuje všechny etapy fúze Banky s Max bankou. Po úspěšném právním sloučení čekají Banku v roce 2025 další náročné úkoly. Půjde především o vytvoření nových interních IT systémů, jejichž cílem je technologicky vyspělá bankovní instituce s jednotnými aplikacemi, sloučeným klientským kmenem a spojeným produktovým portfoliem obou bank. Velkou pozornost bude Banka v letošním roce věnovat novým akvizicím a integraci již akvírovaných společností do své finanční skupiny. Banka dlouhodobě pracuje na rozšíření pole působnosti svého, respektive svých dceřiných firem, do dalších evropských zemí a předpokládá, že v tomto směru dosáhne v roce 2025 výrazného posunu úspěšným dokončením akvizice bankovní skupiny MeDirect. Pracuje také na další akvizici v rámci českého finančního trhu, i zde očekává realizaci v letošním roce. V oblasti úvěrové činnosti Banka plánuje pokračovat ve svém dlouhodobém zaměření na korporátní financování, zejména v sektorech finančnictví, energetiky a developmentu. Banka bude i nadále programově uplatňovat aktivní klientský přístup a poskytovat řešení na míru odpovídající konkrétním potřebám klientů. Banka bude nadále důsledně podporovat rozvoj svých dceřiných společností s důrazem na vzájemné synergie. Další růst očekává od společnosti EKORENT, která je českou jedničkou v oblasti financování lékařů a zdravotníků. Po úspěšném startu Banka očekává rozvoj také u společností CREDITSHARE, CREDIX a CREDITAS Rail. V případě dceřiné společnosti Max Invest vyhodnotila Banka další samostatný rozvoj jako neperspektivní a připravuje fúzi této společnosti s Bankou. Banka se chce v roce 2025 zaměřit na svoji ziskovost a efektivitu. Do svých plánů proto zahrnula růst běžných obchodů (komerčních úvěrů), vyšší úrokovou marži depozit a významný růst v oblasti investičních produktů. Banka také intenzivně pracuje na získání licence v oblasti Asset Managementu.

Banka CREDITAS a.s. Zpráva představenstva za rok končící 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Banka chce být i nadále pro své klienty nejlepší cestou ke zhodnocení prostředků, v duchu svého motta „Chtějte víc od svých úspor“. Banka chce i v budoucnu tvořit atraktivní alternativu ke konkurenčním nabídkám na bankovním trhu, a to jak kvalitou produktů a služeb, tak nabízeným osobním přístupem. Nedílnou součástí proklientského přístupu Banky bude uchování příjemného prostředí na pobočkách, další rozvoj uživatelsky přívětivých rozhraní on-line služeb a kvalitní komunikace prostřednictvím infolinky, kterou zajišťuje samostatná dceřiná společnost CREDITAS Kontaktní Centrum. Banka bude důsledně dodržovat vlastní vysoké profesionální standardy a prosazovat disciplinovaný přístup odpovídající úrovni a požadavkům kladeným na bankovní finanční instituce. V tomto ohledu bude Banka také přizpůsobovat svoji činnost regulatorním nárokům a kritériím. V této oblasti bude na Banku klást specifické nároky probíhající akvizice bankovní skupiny MeDirect. Jsme přesvědčeni, že Banka CREDITAS úspěšně projde všemi výzvami, jež v letošním roce přinese další vývoj ekonomiky, a bude svým klientům i nadále nabízet a poskytovat atraktivní produkty a služby podpořené pokročilými technologiemi. Pevně proto věříme, že doposud dosažené výsledky společně se stabilní finanční pozicí, obchodními plány do budoucna, schopnostmi, úsilím zaměstnanců i pokračující podporou a důvěrou klientů a akcionářů Banky jsou důvodem pro optimistický výhled do dalších let. Ujišťujeme vás, že veškerá činnost a přijímaná rozhodnutí byla, jsou a budou vedena s maximální snahou učinit vše pro to, aby se Banka CREDITAS úspěšně rozvíjela a mohla v dalších letech se ctí obstát na velmi konkurenčním bankovním trhu v České republice. Závěrem dovolte, abychom vyslovili upřímné poděkování všem klientům, obchodním partnerům a majiteli Banky za projevenou důvěru. I nadále budeme vynakládat maximální úsilí, řádnou péči a plné nasazení ve prospěch Banky CREDITAS a.s. a jejích plánů a cílů. V Praze dne 25. dubna 2025 Ing. Vladimír Hořejší, MBA Ing. Eva Collardová, MBA předseda představenstva Banka CREDITAS a.s. místopředsedkyně představenstva Banka CREDITAS a.s.

Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Banka CREDITAS a.s. Zpráva dozorčí rady za rok končící 31. prosince 2024

Banka CREDITAS a.s. Zpráva dozorčí rady za rok končící 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi předložit zprávu o činnosti dozorčí rady Banky CREDITAS a.s. (dále také jen „Banka“) za rok 2024. Na úvod mohu s radostí konstatovat, že Banka v rámci celkově náročného prostředí místního rozvinutého bankovního trhu opětovně dosáhla výborných obchodních výsledků a udržovala si silnou a stabilní finanční pozici. Přitom je třeba vyzdvihnout skutečnost, že výsledků bylo dosaženo hned v několika oblastech a ohledech zároveň, kdy jejich faktory obvykle působí vzájemně protichůdně. Zejména se jedná o čistý zisk po zdanění, který za rok 2024 činil 726 mil. Kč na individuální resp. 770 mil. Kč na konsolidované bázi. Atraktivní nabídku vkladových produktů a zájem klientů o ně potvrzuje další významný nárůst bilanční sumy Banky, která k ultimu roku 2024 dosáhla rozvahové hodnoty 189 146 mil. Kč na individuální a 190 166 mil. Kč na konsolidované bázi. Velmi pozitivní jsou i výsledky v oblasti zprostředkování investičních nástrojů klientům. Z hlediska projektových iniciativ je třeba specificky zmínit, že Banka jako nástupnická organizace úspěšně sfúzovala se svojí dceřinou Max bankou a.s., kdy právní účinky fúze nastaly k 1. říjnu 2024 s rozhodným dnem k 1. lednu 2024. Jednalo se o velmi náročný projekt, kterého by bez značného nasazení a obětavosti všech dotčených pracovníků obou bank nebylo možné dosáhnout, za což jim po právu náleží zvláštní poděkování. V další fázi se Banka zaměřuje na dosažení provozní a systémové integrace do moderní jednotné a výkonné platformy. Ta odpovídá požadavkům vysokých standardů i nárokům současné doby, zejména co se týká technologií, inovativnosti a klientské obsluhy ve finančním sektoru, kde Banka plánuje do budoucna zaujímat stále významnější pozici. Jsem plně přesvědčena, že i tato neméně náročná úloha bude zvládnuta v roce 2025 na výbornou. Banka také pokračuje ve významném rozvoji prostřednictvím svých dceřiných společností. Ty jsou jednak formovány a nabývány za účelem rozvoje obchodních činností, včetně specializovaných, a dále také za účelem zajištění různých provozních funkcí a agend Banky, jmenovitě marketingové agendy, klientské obsluhy, systémového vývoje a podpory a technické infrastruktury. Není nutné zdůrazňovat, že takový rozvoj s ohledem na komplexitu a provazby také zvyšuje nároky na řízení a kontrolu, které Banka průběžně adresuje. Podrobněji jsou výsledky hospodaření, finanční pozice a činnost a další záměry Banky dále rozvedeny ve zprávě představenstva, individuální a zejména konsolidované účetní závěrce a ostatních částech výroční zprávy Banky za rok 2024, včetně nefinančního reportingu. Dále mi dovolte informovat již o vlastní činnosti dozorčí rady. Dozorčí rada je vedoucím orgánem Banky v kontrolní funkci, který vykonává své pravomoci a nese odpovědnost v souladu s příslušnými právními předpisy a stanovami Banky. Dozorčí rada v rámci své stanovené působnosti celkově kontroluje a dohlíží na veškerou činnost Banky a v rámci toho i na činnost představenstva, které je vedoucím orgánem s řídící a výkonnou funkcí. Členové dozorčí rady jsou voleni valnou hromadou jako nejvyšším orgánem Banky. Z hlediska vnitřní struktury Banky je dozorčí rada orgánem, který svou činnost vykonává nezávisle na ostatních organizačních útvarech Banky. Dozorčí rada má 3 členy. Po celé období roku 2024 ve funkcích působili Ing. Helena Vojáčková MBA FCCA, Ing. Tomáš Hubáček a Ing. Josef Holub FCCA. Žádný z členů dozorčí rady nevykonává v Bance žádné výkonné funkce. V průběhu roku 2024 se dozorčí rada formálně sešla celkem na 14 zasedáních a k tomu její členové vykonávali činnost a prováděli úkony dle potřeb i průběžně. Výkon veškeré činnosti dozorčí rady je dokumentován prostřednictvím zápisů z jednání a dalšími dokládacími úkony.

Banka CREDITAS a.s. Zpráva dozorčí rady za rok končící 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Ke své činnosti měla dozorčí rada zajištěny veškeré potřebné podmínky i náležitou součinnost všech potřebných pracovníků Banky. Všichni členové dozorčí rady měli pro výkon kontrolní činnosti alokovánu dostatečnou časovou kapacitu a nevznikl jim střet zájmů. Dozorčí rada potvrzuje, že jí byly přístupné veškeré doklady a záznamy týkající se činnosti Banky za účelem naplnění předmětu její činnosti a působnosti. Dozorčí rada zejména dohlížela, zda řídicí a kontrolní systém Banky je účinný, ucelený a přiměřený v relaci k rizikovému profilu a velikosti Banky. V rámci plnění této povinnosti jednala o záležitostech týkajících se strategického směřování Banky, hospodaření a výsledků činnosti Banky a usměrňování rizik, kterým je nebo by mohla být Banka vystavena. Dozorčí rada také dohlížela na plnění schválených strategií, a to i v oblasti řízení rizik, na integritu systémů účetnictví a finančního výkaznictví včetně spolehlivosti finanční a provozní kontroly. Dozorčí rada se dále ujišťovala o dodržování právních povinností, o adekvátnosti systému komunikace, uveřejňování informací a o celkové funkčnosti a efektivnosti řídicího a kontrolního systému. Dozorčí rada se rovněž podílela na vyhodnocování strategického a finančního řízení, vyhodnocování řízení rizik, vyhodnocování compliance a vyhodnocování činnosti vnitřního auditu. Banka jako regulovaná úvěrová instituce také podléhá dohledu ČNB, která je orgánem vykonávajícím dohled nad finančním trhem v České republice. Dozorčí rada se i proto v rámci své činnosti zaměřovala na plnění opatření přijímaných Bankou na zajištění souladu s příslušnými požadavky obezřetného podnikání a regulace finančního sektoru. Dozorčí rada se také průběžně seznamovala s výsledky činnosti výboru pro audit, který je v Bance zřízen jako výbor dozorčí rady, přičemž jeho členy volí valná hromada jako nejvyšší orgán. Do působnosti tohoto výboru spadá zejména sledování postupu sestavování individuální a konsolidované účetní závěrky, předkládání doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví, sledování účinnosti interního auditu a jeho funkční nezávislosti, posuzování nezávislosti statutárního auditora, sledování procesu povinného auditu, informování dozorčí rady o výsledku povinného auditu, vyjádření se k výpovědi závazku ze smlouvy o povinném auditu nebo odstoupení od smlouvy o povinném auditu a další oblasti působnosti podle zákona o auditorech nebo odpovídajícího předpisu Evropské unie upravujícího specifické požadavky na povinný audit subjektů veřejného zájmu. Dozorčí rada na základě svých poznatků a zjištění, včetně provedených hodnocení účinnosti řídicího a kontrolního systému Banky, také udělovala doporučení příslušným orgánům a členům vrcholného vedení Banky za účelem jeho zdokonalování. K různým dílčím zjištěním běžné povahy a odpovídajícím velikosti, složitosti a rozsahu činnosti Banky, která jsou rovněž identifikována jejími vnitřními kontrolními funkcemi, má Banka zaveden funkční a účinný vnitřní mechanismus korigujících a nápravných opatření. Dozorčí rada v daném ohledu neshledala žádné významnější nedostatky, které by měly za následek nefunkčnost či neefektivnost řídicího a kontrolního systému jako celku, anebo které by s ohledem na závažnost vyžadovaly z pozice dozorčí rady zvláštní eskalaci nad rámec běžných korigujících opatření. Dozorčí rada přezkoumala individuální a konsolidovanou účetní závěrku, výroční zprávu, zprávu o vztazích a návrh na rozdělení zisku Banky za rok končící 31. prosince 2024 a doporučila valné hromadě Banky tyto dokumenty schválit.

Banka CREDITAS a.s. Zpráva dozorčí rady za rok končící 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Za dozorčí radu Banky CREDITAS a.s.: Ing. Helena Vojáčková MBA FCCA předsedkyně V Praze dne 25. dubna 2025

Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti za rok končící 31. prosince 2024

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Banka CREDITAS a.s. (dále jen „Banka“) se v roce 2024 stala emitentem cenných papírů na regulovaném trhu. Z toho důvodu je součásti výroční zprávy za rok 2024 i Výkaz o řízení a správě společnosti podle § 118 odst. 4 zákona o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů, který představuje samostatnou kapitolu výroční zprávy. KODEX ŘÍZENÍ A SPRÁVA SPOLEČNOSTI Banka v oblasti corporate governance přijala Kodex správy a řízení společností ČR 2018 (dále jen „Kodex“), který vychází z revidovaných Principů správy a řízení společnosti vydaných OECD v roce 2015 (G20/OECD Principles of Corporate Governance). Kodex je zasazen do českého právního prostředí a respektuje i bankovní regulace. Přijetim Kodexu se Banka zavázala plnit klíčové standardy řízení společnosti. Kodex vznikl pod záštitou společnosti "Czech Institute of Directors – Institut členů správních orgánů, o.s." v partnerství se společnosti Deloitte 1 a ve spolupráci se specialisty z oblasti corporate governance. Banka ztotožňuje se všemi pravidly, která jsou v Kodexu uvedena a opírají se o hodnoty transparentnosti, odpovědnosti a dlouhodobé perspektivy, což se v principech promítá do vnitřní předpisové základny Banky nebo strategií řízení Banky z obchodního či hodnotového pohledu. Banka se ztotožňuje zejména s efektivním rámcem správy a řízení společnosti, s požadavky na střety zájmů, s požadavky na transparentnost a zveřejňování informací zejména ve vztahu k předcházení obchodování zasvěcených osob, uveřejňování vnitřních informací, uveřejňování účetních uzávěrek nebo politikou rozmanitosti. Kodex je dostupný na internetových stránkách Banky v sekci „Povinně uveřejňované informace – emise na regulovaném trhu“ v záložce „Ostatní“. Banka je v souladu se zákonem o bankách akciovou společnosti, přičemž je její vnitřní struktura založena na dualistickém systému. Vedoucím orgánem Banky jakožto obchodníka s cennými papíry jsou v souladu se zákonem o podnikání na kapitálovém trhu představenstvo jako řídící orgán a dozorčí rada v postavení kontrolního orgánu. Předseda představenstva, místopředseda představenstva a další členové představenstva tvoří kolektivní statutární orgán. Představenstvo je ze zákona statutárním orgánem, kterému přísluší obchodní vedení společnosti. Při posuzování vhodnosti členů řídícího orgánu a osob v klíčových funkcích se Banka řídí zejména platnou právní úpravou vyplývající ze směrnice CRD 2 , resp. zákona č. 21/1992 Sb., o bankách ve znění pozdějších předpisů a jakožto obchodník s cennými papíry se řídí rovněž právní úpravou vyplývající ze směrnice MiFID II 3 , resp. zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu a dále Obecnými pokyny k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích Evropského orgánu pro bankovnictví (EBA/GL/2021/06) a Evropského orgánu pro cenné papíry (ESMA35-36-2319). 1 Název Deloitte označuje jednu či více společností globální sítě členských společností Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“) a jejich dceřiné a přidružené subjekty (souhrnně „organizace Deloitte“). Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global“), její členské společnosti a jejich přidružené subjekty jsou samostatnými a nezávislými právnickými osobami, které se ve vztahu k třetím osobám nemohou vzájemně zavazovat nebo přijímat závazky za jinou z těchto členských společností a jejich přidružených subjektů. Společnost DTTL a každá členská společnost a přidružený subjekt nese odpovědnost pouze za své vlastní jednání či svá pochybení, nikoli za jednání či pochybení jiných členských společností či přidružených subjektů. 2 Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU ze dne 26. června 2013 o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/ES a 2006/49/ES 3 Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/65/EU ze dne 15. května 2014 o trzích finančních nástrojů a o změně směrnic 2002/92/ES a 2011/61/EU (přepracované znění)

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Banka zřídila také výbor pro audit a další odborné výbory či komise. Jmenovitě se jedná o tyto výkonné výbory: výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO), výbor pro řízení operačního rizika (ORMC), výbor pro kybernetickou bezpečnost (VKB), komisi pro úvěrová rizika (CRCO) a kreditní komisi (CC). Při výběru členů vedoucích orgánů je uplatňována politika rozmanitosti s ohledem na kvalifikaci a zkušenosti. Cílem je získat při přijímání nových členů vedoucích orgánů široký soubor kvalit a kompetencí, dosáhnout rozmanitosti názorů a zkušenosti a usnadnit nezávislá stanoviska a správné rozhodování v rámci vedoucích orgánů. To vše ale v duchu zásady rovných příležitosti pro všechny pracovníky Banky bez ohledu na jejich pohlaví, věk, rasový původ, zdravotní stav, sexuální orientaci a náboženství, jak Banka stanovila ve svém Etickém kodexu. Informace o příspěvku do garančního fondu Banka jako obchodník s cennými papíry přispívá do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry, který zabezpečuje záruční systém, ze kterého se vyplácejí náhrady zákazníkům obchodníka s cennými papíry, který není schopen plnit závazky vůči svým zákazníkům, a to ve výši 2 % z objemu výnosů z poplatků a provizí za poskytnuté investiční služby. Základ pro výpočet příspěvku Banky do Garančního fondu za rok 2024 činil 144 006 496 Kč. Výše příspěvku pak představovala 2 880 130 Kč. VNITŘNÍ KONROLA A ŘÍZENÍ RIZIK VE VZTAHU K PROCESU ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ Banka plní veškeré požadavky dané zákonnými i podzákonnými právními předpisy pro vedení účetnictví, včetně pravidel daných mezinárodními účetními standardy (IFRS). V oblasti účetních dokladů a oběhu účetních dokladů jsou procesy nastaveny pro účely kontrol a vnitropodnikových potřeb. Banka využívá nástroje, které slouží k věrnému zachycení jednotlivých transakcí, které jsou následně uvedeny ve výkazech Banky, aby splnila požadavek na zajištění reálného a pravdivého uvedení všech skutečnosti v účetnictví a správného sestavení výkazů na individuální i na konsolidované bázi. K hlavním nástrojům patří zejména maximální automatizace opakujících se transakcí, postupů a procesů ve vhodných systémech a aplikacích, pravidelná kontrola a testování těchto systémů a nastavení přístupových práv do jednotlivých systémů a aplikací. Pro účetní doklady i oběh účetních dokladů má Banka samostatné vnitřní předpisy, které procházejí pravidelnou revizí, zejména předpis pro oběh účetních dokladů, který pak reflektuje zejména požadavky kontroly na principu „čtyř očí“ a eliminuje možnost neoprávněného účtování tim, že vymezuje osoby, které mohou schvalovat a provádět účetní záznamy, tj. vstupovat do účtovacího procesu. Vedle pravidelné kontroly hlavní účetní knihy uplatňuje Banka systém stanovení zodpovědnosti a kontroly účetnictví za zůstatky jednotlivých analytických účtů. Každý účet hlavní účetní knihy má přiřazeného gestora, který je povinen v pravidelných intervalech, ale i na vyžádání poskytnout informace k zůstatku analytického účtu (stav, odsouhlasení na primární data, rozklad na jednotlivé částky apod.). Za soulad používaných účetních metod zejména s mezinárodními účetními standardy pro finanční výkaznictví a nastavení kontrol v účetnictví Banky je odpovědný Úsek financí. Externí auditor validuje, zda účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz. Součásti výroční finanční zprávy jsou auditované finanční výsledky Banky i její Skupiny.

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz ORGÁNY A ODBORNÉ VÝBORY BANKY ORGÁNY BANKY Banka má dualistický systém struktury správy a řízení společnosti, který zajištuje oddělení výkonných a kontrolních funkcí. Orgány Banky jsou valná hromada, představenstvo a dozorčí rada. Valná hromada Valná hromada je nejvyšším orgánem Banky, respektive jím je jediný akcionář (CREDITAS B.V.), který rozhoduje v působnosti valné hromady. Působnost valné hromady je upravena platnými stanovami Banky a příslušnými právními předpisy, zejména zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích. Do působnosti valné hromady náleží zejména rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu, volba a odvolání členů představenstva a členů dozorčí rady, s výjimkou členů, které volí zaměstnanci, včetně určení výše jejich odměny a schvalování smluv o výkonu funkce těchto členů, udělování pokynů představenstvu a schvalování zásad a pokynů pro činnost představenstva, které právní předpisy nezakazují. Banka má pouze jediného akcionáře, proto se valná hromada nekoná. Rozhodnutí jediného akcionáře mají písemnou formu, a vyžadují-li to právní předpisy, mají formu notářského zápisu. Představenstvo Statutárním orgánem Banky je představenstvo, do jehož působnosti náleží obchodní vedení a utváření celkové strategie Banky. Představenstvo řídí činnost Banky a jedná jejím jménem. Představenstvo se řídí zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou (resp. jediným akcionářem), pokud jsou v souladu s právními předpisy a stanovami Banky. Nikdo není oprávněn udělovat představenstvu pokyny týkající se obchodního vedení. Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech Banky, pokud nejsou zákonem nebo stanovami svěřeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady. V souladu se zákonem o bankách odpovídá představenstvo za vytvoření, udržování a vyhodnocování účinného a efektivního vnitřního řídicího a kontrolního systému Banky. Představenstvo pravidelně předkládá dozorčí radě zprávy týkající se činnosti Banky. Představenstvo zejména posuzuje a pravidelně přezkoumává účinnost strategií, opatření a postupů zavedených za účelem plnění regulatorních povinností a přijímá odpovídající opatření k nápravě případných nedostatků. Členy představenstva volí a odvolává valná hromada Banky. Představenstvo tvoří 5 členů, kteří vykonávají svou funkci s péčí řádného hospodáře a za výkon své činnosti odpovídají v rozsahu stanoveném právním řádem ČR. Všichni členové představenstva mají nezbytné osobnostní i odborné předpoklady pro výkon funkce člena představenstva, přičemž Česká národní banka posuzuje jejich odbornou způsobilost, důvěryhodnost a zkušenost. Délka funkčního období člena představenstva je maximálně pět let, přičemž opětovná volba je možná. Představenstvo ze svého středu volí na ustavující schůzi předsedu představenstva a jeho místopředsedu a rozdělí exekutivní působnosti v rámci Banky. Představenstvo částečně pověřilo výkonnými funkcemi Generálního ředitele, jehož funkce je spojena s výkonem funkce člena představenstva. Všichni členové představenstva vykonávají svou funkci člena představenstva a případně přidělenou výkonnou řídicí funkci na základě smlouvy o výkonu funkce uzavřené v souladu s § 59 a násl. zákona o obchodních korporacích.

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Zasedání představenstva zahajuje a řídí předsedající. Předsedajícím je obvykle předseda představenstva, v jeho nepřítomnosti jím je místopředseda, případně jiný jeho člen, kterého

tí

m předseda představenstva pověřil. Zasedání se účastní všichni členové představenstva, zapisovatel a přizvaní hosté. Představenstvo se může usnášet, pokud je přítomna nadpoloviční většina jeho členů. Představenstvo rozhoduje usnesením, k jehož přije se vyžaduje tí nadpoloviční většina hlasů členů představenstva. Při rovnosti hlasů je rozhodující hlas předsedajícího. Představenstvo se usnáší i na základě písemného hlasování nebo hlasování pomocí prostředků sdělovací techniky mimo zasedání orgánu. Ing. Vladimír Hořejší, MBA předseda představenstva Je předsedou představenstva Banky. Vykonával funkce člena představenstva od září 2012 a od května 2013 působil ve funkci předsedy představenstva Záložny CREDITAS, spořitelního družstva. V rámci své profesní praxe zastával řadu vedoucích pozic a funkcí, mimo jiné pozici ředitele odboru informačních služeb a vypořádání obchodů v Konsolidační bance Praha, s.p.ú. a České konsolidační agentuře, náměstka ministryně informatiky ČR pro oblast e-Governmentu a místopředsedy představenstva a ředitele úseku financí a ICT v Evropsko-ruské bance, a.s. Po nástupu do Záložny CREDITAS, spořitelní družstvo v březnu 2012 nejprve zastával pozici poradce představenstva, od září 2012 působil na pozici ředitele oblasti řízení rizik a od května 2013 zastával pozici ředitele úseku obchodu. V Bance do června 2023 zastával pozici generálního ředitele. Ve finančním sektoru se pohybuje již od roku 2000. Datum počátku výkonu funkce/pozice 01.01.2022 Členství v orgánech jiných právnických osob: Název: 4H Consulting s. r. o. Funkce: společník Ing. Eva Collardová, MBA místopředsedkyně představenstva Je místopředsedkyní představenstva Banky a současně zastává pozici generálního ředitele Banky. Usnesením představenstva je rovněž pověřena exekutivou v Úseku generálního ředitele a je garantem Úseku financí. Před příchodem do Banky působila ve skupině CREDITAS jako Group CFO (hlavní finanční ředitel Skupiny CREDITAS), v Commerzbank AG jako CFO Eurohub – střediska sdílených finančních služeb pro evropský region, v minulosti působila jako finanční ředitelka ve Volksbank. Datum počátku výkonu funkce/pozice 01.07.2023 Členství v orgánech jiných právnických osob: Název: Společenství vlastníků jednotek Mexická 2 Funkce: předsedkyně výboru

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Kamil Rataj, MBA člen představenstva Je členem představenstva Banky. Usnesením představenstva je rovněž pověřen exekutivou v Úseku ICT a provozu. Od května 2012 vykonával funkci člena představenstva, od června 2014 vykonával funkci místopředsedy představenstva Záložny CREDITAS, spořitelního družstva a současně zastával pozici ředitele úseku provozu a ICT. V bankovnictví se pohybuje od roku 1999, kdy pracoval na vedoucích pozicích ve společnostech eBanka a.s. a Raiffeisenbank, a.s., kde byl aktivně zapojen do úspěšného projektu fúze obou bank a řídil centralizaci významných činností back-office a optimalizaci vybraných pobočkových procesů. Dále zastával vedoucí pozici v rámci projektu implementace bankovního systému, CRM a IB. Datum počátku výkonu funkce/pozice 01.01.2022 Členství v orgánech jiných právnických osob: Název: Rohan B two, s.r.o. Funkce: jednatel PhDr. Martín Kubíček člen představenstva Od 1. ledna 2023 je členem představenstva Banky. Usnesením představenstva je rovněž pověřen exekutivou v Úseku řízení rizik a je garantem Odboru compliance. Zastával řadu let různé manažerské pozice zodpovědné za oblast kapitálové přiměřenosti, risk reportingu, úvěrového rizika a IT bezpečnosti. Jedenáct let pracoval v MONETA Money Bank, a.s., z toho poslední 4 roky jako senior manažer útvaru Enterprise Risk Management. Od roku 2019 byl rovněž členem představenstva v Max bance a.s. (dříve Expobank CZ), kde zodpovídal za útvar řízení rizik, AML a Compliance. Datum počátku výkonu funkce/pozice 01.01.2023 Členství v orgánech jiných právnických osob: Ne Ing. Ivana Pícková člen představenstva Je členkou představenstva Banky. Usnesením představenstva je rovněž pověřena exekutivou v Úseku firemního bankovnictví, Úseku retailového bankovnictví a Úseku finančních trhů. Od roku 2018 působila v Bance nejdříve jako projektový manažer, poté ředitel odboru řízení projektů a produktů. V bankovnictví se pohybuje již od roku 1992, kdy pracovala na vedoucích pozicích v eBance a.s., v Raiffeisenbank a.s. a Generali Development. Datum počátku výkonu funkce/pozice 03.08.2021 Členství v orgánech jiných právnických osob: Ne

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Dozorčí rada Dozorčí rada je vedoucím kontrolním orgánem Banky. Činnost dozorčí rady je upravena právními předpisy a stanovami Banky. Dozorčí rada dohlíží na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti Banky. Dozorčí rada kontroluje zejména, zda představenstvo vykonává svou činnost v souladu s právními předpisy a stanovami Banky, zda členové představenstva jednají v souladu se zájmy Banky s vynaložením péče řádného hospodáře. Dozorčí rada má tři členy. Funkční období jednotlivých členů dozorčí rady je pět let. Opětovná volba členů dozorčí rady je možná. Členem dozorčí rady může být pouze fyzická osoba, která splňuje všechny požadavky kladené právními předpisy, zejména zákona č. 21/1992 Sb., o bankách. Dozorčí rada volí a odvolává svého předsedu. Dozorčí radě jsou v rámci její působnosti průběžně k dispozici veškeré zprávy funkcí vnitřní kontroly a s nimi související podklady, které jsou předkládány v rámci jejich činnosti představenstvu, včetně přijatých usnesení či zápisů nebo jiných reakcí představenstva k nim. Dozorčí rada má za tímto účelem zajištěn přístup ke všem složkám na vnitřním úložišti Banky a systému, kde jsou tyto podklady v elektronické podobě uloženy. Zasedání dozorčí rady zahajuje a řídí předseda nebo v době jeho nepřítomnosti jím pověřený jiný člen dozorčí rady. Zasedání dozorčí rady se účastní zpravidla také pověřený pracovník, který vyhotovuje ze zasedání dozorčí rady písemný zápis. Dozorčí rada přijímá svá rozhodnutí formou usnesení v souladu se stanovami Banky. V případě rovnosti hlasů je rozhodující hlas předsedy dozorčí rady. Dozorčí rada může rozhodovat i mimo zasedání. V takovém případě se připouští i písemné hlasování, popř. hlasování s využitím technických prostředků. Pro výkon funkce člena dozorčí rady musí být členové odborně způsobilí, zachovávat loajalitu a mlčenlivost o důvěrných informacích a skutečnostech. Ing. Helena Vojáčková, MBA předsedkyně dozorčí rady Je předsedkyní dozorčí rady Banky. V letech 1994–1997 působila jako auditor ve společnosti EY 4 Následně získala zkušenosti ve společnosti PwC 5 jako audit manažer se zaměřením na finanční instituce a následně v Českých aeroliniích, kde působila jako výkonná ředitelka sekce pro Účetnictví a daně. V současnosti je jednatelkou společnosti HEDLEY AUDIT s.r.o., a také společnosti Akcento s.r.o. Dále vede veřejné kurzy v oblasti IFRS a českého účetnictví. Datum počátku výkonu funkce/pozice 03.08.2021 Členství v orgánech jiných právnických osob: Název: HEDLEY AUDIT s.r.o. Funkce: jednatel, společník Název: Akcento s.r.o. Funkce: jednatel, společník 4 Název EY označuje celosvětovou organizaci a může zahrnovat jednu či více členských firem Ernst & Young Global Limited, z nichž každá je samostatnou právnickou osobou. Ernst & Young Global Limited, britská společnost s ručením omezeným garancí, služby klientům neposkytuje. 5 Název “PwC“ označuje síť firem PwC a/anebo jednu anebo více členských firem, které jsou samostatným právním subjektem.

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Název: Odeo s.r.o. Funkce: společník Název: SPV25 s.r.o. Funkce: jednatel, společník Ing. Tomáš Hubáček člen dozorčí rady Je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze v oboru Bankovnictví a pojišťovnictví. Má více než 5 let zkušeností v Bance, a to v různých oblastech – na odboru controllingu při přípravě finančního plánu Banky, v Odboru kanceláře představenstva a dozorčí rady při přípravě a vyhodnocování strategií skupiny CREDITAS, na Odboru Treasury. Přínosné jsou i jeho zkušenosti z dob působení v dozorčích radách jiných společností. Datum počátku výkonu funkce/pozice 01.01.2023 Název: UNICAPITAL Invest I a.s. Funkce: předseda dozorčí rady Název: UNICAPITAL Invest III a.s. Funkce: předseda dozorčí rady Název: Česká bankovní asociace Funkce: člen dozorčího výboru Název: CREDITAS investiční společnost a.s. Funkce: předseda dozorčí rady Název: Max Invest, a.s. Funkce: člen správní rady Název: CREDIX a.s. Funkce: člen dozorčí rady Název: CREDITAS fond nájemního bydlení SICAV, a.s. Funkce: člen dozorčí rady Název: GEMMEI FAMILY OFFICE s.r.o. Funkce: jednatel Ing. Josef Holub, FCCA člen dozorčí rady Je členem dozorčí rady Banky. V letech 2017–2022 působil jako člen představenstva pověřený exekutivou v Úseku financí. Od roku 2012 působil na pozici ředitele úseku financí, od října 2013 do prosince 2013 vykonával funkci člena kontrolní komise Záložny CREDITAS, spořitelního družstva. V minulosti pracoval ve společnosti PwC, poté do roku 2010 jako finanční ředitel a člen představenstva ve společnosti Aviva životní pojišťovna, a.s. a následně jako nezávislý poradce a konzultant. Je kvalifikovaným členem asociace certifikovaných účetních ACCA (Velká Británie).

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Datum počátku výkonu funkce/pozice 01.04.2022 Název: CREDITAS investiční společnost a.s. Funkce: člen dozorčí rady Název: CREDITAS fond SICAV, a.s. Funkce: člen dozorčí rady Název: CREDITSHARE s.r.o. Funkce: člen dozorčí rady Název: Společenství vlastníků Kunratice č. 1237,1238,1239,1240 Funkce: člen výboru Název: CREDITAS Rail a.s. Funkce: člen dozorčí rady ODBORNÉ VÝBORY BANKY Banka zřídila výbor pro audit, výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO), výbor pro řízení operačního rizika (ORMC), výbor pro kybernetickou bezpečnost (VKB), komisi pro úvěrová rizika (CRCO) a kreditní komisi. Výbor pro audit Výbor pro audit je výborem dozorčí rady Banky a má působnost v rozsahu výboru pro audit dle vymezení zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech. Výbor sleduje postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a předkládá představenstvu nebo dozorčí radě doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví, sleduje také účinnost interního auditu, jeho funkční nezávislost a proces povinného auditu. Výbor dále posuzuje nezávislost statutárního auditora, informuje dozorčí radu o výsledku povinného auditu nebo se vyjadřuje k výpovědi závazku ze smlouvy o povinném auditu nebo odstoupení od smlouvy o povinném auditu. Členové výboru pro audit jsou povinni seznámit dozorčí radu s výsledky své činnosti. Jednou ročně vyhotoví zprávu o činnosti, ve které zhodnotí svoji činnost a poskytnou ji Radě pro veřejný dohled nad auditem. Výbor pro audit je schopen se platně usnášet, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina všech členů. Výbor pro audit přijímá svá rozhodnutí formou usnesení. K přijetí usnesení je třeba nadpoloviční většiny hlasů všech členů, není-li právními předpisy vyžadována pro konkrétní rozhodnutí kvalifikovaná většina. Každý člen výboru má jeden hlas. Ing. Tomáš Absolon předseda výboru pro audit Ing. Josef Holub, FCCA člen výboru pro audit Ing. Mgr. Alena Maroušová členka výboru pro audit

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) Výbor ALCO má zvláštní postavení v organizační struktuře Banky a je zřízen jako pomocný a zároveň výkonný výbor představenstva (ve smyslu vyhlášky ČNB č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry), na který může představenstvo delegovat i část své působnosti a pravomoci s cílem maximalizovat výši a stabilitu čistého úrokového výnosu Banky při žádoucí výši podstupovaných tržních rizik, rizika likvidity a kapitálové přiměřenosti. Výbor zřizuje a rozpouští svým rozhodnutím představenstvo. Výbor má za úkol zejména pravidelný reporting a analýzu vývoje tržních rizik, rizika likvidity a kapitálové přiměřenosti a schvalování navrhovaných opatření k jejich řízení, schvalování maximální akceptované míry rizika, schvalování parametrů interního ocenění rizika kapitálu a likvidity v cenotvorbě produktů Banky, schvalování úrokových sazeb úvěrových a depozitních produktů Banky, monitoring a schvalování navrhovaných opatření pro oblast řízení portfolia a obchodování Úseku finanční trhy, projednávání aktualizací seznamu referenčních informačních stránek Bloomberg v souvislosti s kontribucí PRIBOR a souvisejícími úkony. Výbor ALCO jedná pravidelně na měsíční bázi, přičemž v naléhavých případech je možné uspořádat i mimořádné jednání. Pro jednání je nutná přítomnost alespoň čtyř členů s hlasovacím právem, z nichž musí být 2 členové představenstva. ALCO přijímá rozhodnutí absolutní většinou hlasů přítomných členů s hlasovacím právem. Každý člen s hlasovacím právem má 1 hlas. V případě rovnosti hlasů platí, že rozhodující hlas má předsedající. Předseda výboru a ředitel Úseku řízení rizik mají právo veta. Ing. Eva Collardová, MBA Předseda výboru pro řízení aktiv a pasiv s hlasovacím právem Ing. Vladimír Hořejší, MBA člen výboru pro řízení aktiv a pasiv s hlasovacím právem Ing. Ivana Pícková člen výboru pro řízení aktiv a pasiv s hlasovacím právem PhDr. Martin Kubíček člen výboru pro řízení aktiv a pasiv s hlasovacím právem Ing. Marianna Avalova člen výboru pro řízení aktiv a pasiv s hlasovacím právem Ing. Mgr. Pavel Süsser člen výboru pro řízení aktiv a pasiv s hlasovacím právem David Jandásek člen výboru pro řízení aktiv a pasiv s hlasovacím právem Ing. Petr Dufek člen výboru pro řízení aktiv a pasiv Mgr. Pavel Čihák člen výboru pro řízení aktiv a pasiv

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Mgr. Miloš Hrachovec člen výboru pro řízení aktiv a pasiv Ing. Irena Jandíková člen výboru pro řízení aktiv a pasiv Výbor pro řízení operačního rizika (ORMC) Výbor pro operační rizika je výborem představenstva zřízeným v souladu se stanovami Banky a zároveň výkonným výborem ve smyslu vyhlášky ČNB č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, a to pro potřeby monitorování a řízení operačního rizika a procesů s tím spojených. Výbor zejména sleduje adekvátnost a efektivnost procesů pro řízení operačního rizika, přezkoumává rámec řízení operačního rizika a rozhoduje o změnách KRI, o limitech KRI a případně dalších parametrech a nástrojích používaných při řízení operačního rizika, sleduje vývoj operačního rizika včetně dodržování stanovených limitů KRI, projednává výsledky RCSA, závažné události operačního rizika a významné události, při nichž došlo nebo mohlo dojít k narušení činností Banky, a rozhoduje o případných nápravných akcích pro zmírnění operačního rizika, projednává pravidelné zprávy o stavu řízení outsourcingu. Výbor jedná pravidelně na měsíční bázi, v případě potřeby ad hoc. Každý člen má 1 hlas. Výbor přijímá rozhodnutí absolutní většinou hlasů přítomných členů. V případě rovného počtu má předseda rozhodující hlas. PhDr. Martin Kubíček předseda výboru pro operační rizika s hlasovacím právem Kamil Rataj, MBA člen výboru pro operační rizika s hlasovacím právem Ing. Ivana Pícková členka výboru pro operační rizika s hlasovacím právem

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Výbor pro kybernetickou bezpečnost (VKB) Výbor pro kybernetickou bezpečnost je výborem představenstva zřízeným v souladu se stanovami Banky a zároveň výkonným výborem ve smyslu vyhlášky ČNB č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Na výbor byla představenstvem delegována pravomoc činit strategická rozhodnutí pro oblast řízení informační/kybernetické bezpečnosti a souvisejících IT záležitostí. Delegováním této pravomoci na výbor není dotčena odpovědnost představenstva za strategická rozhodnutí. Výbor zejména rozhoduje o krocích vedoucích k naplnění schválené Strategie řízení rizik, Strategie ICT související s informační/kybernetickou bezpečností, poskytuje ucelený obraz o stavu informační/kybernetické bezpečnosti prostřednictvím vybraných metrik pro vedení Banky, o stavu ICT provozu, posuzuje rizika a investice do informační/kybernetické bezpečnosti, projednává významné bezpečnostní události a incidenty. Výbor jedná pravidelně na měsíční bázi, v případě potřeby ad hoc. Pro jednání výboru je nutná přítomnost alespoň tří členů. Zároveň musí být přítomen alespoň člen představenstva zodpovědný za oblast řízení provozu nebo člen představenstva zodpovědný za oblast řízení rizik. Každý člen má 1 hlas, přičemž výbor přijímá rozhodnutí absolutní většinou hlasů přítomných členů. V případě shodného počtu hlasů má předseda a v jeho nepřítomnosti místopředseda rozhodující hlas. Člen představenstva zodpovědný za oblast řízení rizik má právo veta. PhDr. Martin Kubíček předseda výboru pro kybernetickou bezpečnost s hlasovacím právem Kamil Rataj, MBA místopředseda výboru pro kybernetickou bezpečnost s hlasovacím právem Ing. Josef Muknšnábl, MBA člen výboru pro kybernetickou bezpečnost s hlasovacím právem Martin Chmelař člen výboru pro kybernetickou bezpečnost s hlasovacím právem

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Komise pro úvěrová rizika (CRCO) Komise pro úvěrová rizika je výbor představenstva zřízený v souladu se stanovami Banky a zároveň výkonný výbor ve smyslu ustanovení § 18 odst. 2 písm. b) vyhlášky ČNB č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, a to pro potřeby monitorování a řízení úvěrového rizika a procesů s tím spojených, dále schvalování schvalovacích, skóringových a regulatorních modelů, pro schvalování změn a úprav předpisů týkajících se výpočtu očekávaných ztrát a rizikově vážených aktiv. Komise CRCO monitoruje zejména úvěrové riziko na portfoliové úrovni a procesy s ním spojené, především schvalovací procesy a procesy vymáhání a správy úvěrových obchodů, plnění požadavků regulace, adekvátnost výše opravných položek/ECL, RWA, kreditní stresové testování, kvalitu a výkonnost schvalovacích, skóringových a regulatorních modelů, rizikové portfoliové indikátory (delikvence, očekávané ztráty, default rate, rizikové náklady atd.). Komise jedná pravidelně na měsíční bázi, v případě potřeby ad hoc. Komise je usnášeníschopná, pokud je přítomna alespoň polovina členů. Usnesení je schváleno v případě, že nadpoloviční počet přítomných hlasoval pro, a zároveň předseda nehlasoval proti. V případě rovnosti hlasů rozhoduje předsedající. PhDr. Martin Kubíček předseda komise pro úvěrová rizika s hlasovacím právem Ing. Miroslav Zvolský člen komise pro úvěrová rizika s hlasovacím právem Ing. Martin Novák člen komise pro úvěrová rizika s hlasovacím právem Ing. Jindřich Müller člen komise pro úvěrová rizika s hlasovacím právem

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Kreditní komise Kreditní komise je výkonný výbor představenstva ve smyslu ustanovení § 18 odst. 2 písm. b) vyhlášky ČNB č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Kreditní komise má stanovenou působnost v rámci vnitřního vymezení banky, která především zahrnuje schvalování úvěrových obchodů a vydávání stanovisek k nim, rozhodování o strategiích a obchodních plánech úvěrové činnosti a ostatního nabývání kreditních expozic. Zasedání Komise se koná zpravidla dvakrát týdně. Komise je usnášeníschopná, pokud jsou přítomni minimálně 4 členové. 2 z přítomných členů musí být liniově zařazeni v Úseku řízení rizik. Usnesení komise je ve vymezených případech schváleno v případě, že nadpoloviční počet přítomných hlasoval pro a zároveň nadpoloviční počet přítomných, kteří jsou liniově zařazeni do Úseku řízení rizik hlasoval pro, a zároveň předseda komise (je-li přítomen) nehlasoval proti přijetí usnesení nebo člen komise jmenovaný za Oddělení právní nehlasoval proti přijetí usnesení. PhDr. Martin Kubíček předseda kreditní komise s hlasovacím právem Ing. Martin Novák místopředseda kreditní komise s hlasovacím právem Ing. Ján Uhorskai člen kreditní komise s hlasovacím právem Ing. Jiří Straka člen kreditní komise s hlasovacím právem Ing. Petra Morháč Pánková člen kreditní komise s hlasovacím právem JUDr. Filip Žáček člen kreditní komise s hlasovacím právem

Banka CREDITAS a.s. Výkaz o řízení a správě společnosti 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz POLITIKA ROZMANITOSTI Banka je emitentem, který k rozvahovému dni překračuje alespoň dvě hraniční hodnoty podle § 1b odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. S ohledem na to uvádí, že dodržuje politiku rozmanitosti nejen ve vztahu ke svému vedoucímu orgánu. Banka podporuje politiku rozmanitosti, výsledkem této politiky je složení vedoucího orgánu v řídicí funkci, kdy z pěti členů představenstva jsou dvě ženy, přičemž generální ředitelkou Banky a místopředsedkyní představenstva je žena. Dozorčí rada, má 3 členy, přičemž 1 funkční místo je obsazeno ženou. Banka nevychází z kvót na zastoupení žen, ale vytváří rovné a nediskriminační podmínky pro všechny bez ohledu na pohlaví, věk, zdravotní postižení, vzdělání, odborné znalosti, zkušenosti atp., což je trvalým cílem Banky. Členy představenstva volí a odvolává valná hromada Banky (resp. jediný akcionář), přičemž kritériem pro výběr těchto osob je, aby složení vedoucího orgánu odpovídalo požadavkům jak z hlediska odborné způsobilosti, tedy zejména profesních zkušeností, odborných znalostí, manažerských dovedností, tak i z hlediska dalších neomezujících požadavků (např. věku, pohlaví), včetně vyváženosti jejich složení. Proces posuzování vhodnosti kandidátů na členy vedoucího orgánu je vnitřními předpisy Banky stanoven tak, aby byl transparentní a shora uvedená kritéria a požadavky zohledňoval, přičemž do tohoto procesu ještě vstupuje aspekt posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu ze strany České národní banky. S ohledem na dokument „Pokyny k posuzování vhodnosti členů řídícího orgánu a osob v klíčových funkcích“, které vydal Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) a Česká národní banka potvrdila, že se těmito pokyny hodlá řídit, byly Bankou zpracovány interní postupy pro posuzování vhodnosti členů řídícího orgánu a zaměstnanců v klíčových funkcích. Banka zachovává zásady nediskriminace a rovného zacházení a postupuje v souladu s požadavky antidiskriminačního zákona ve vztahu k celé společnosti. Rovné příležitosti Banka uplatňuje i při náboru nových zaměstnanců, přičemž všechny otevřené pozice jsou nabízeny i interně. Vzhledem k tomu, že Banka již nyní plní své předchozí cíle co do počtu zastoupení žen ve vedoucím orgánu, kdy je zastoupeno 40 % žen v představenstvu a 33 % žen v dozorčí radě, je prvotním cílem Banky toto nastavení udržet i do budoucna. V rámci otázky nástupnictví bude Banka v roce 2025 uvažovat o zavedení principu dvou nástupců na každou pozici tak, aby v něm byla vždy zastoupena s ohledem na požadavky na rovnocennost obě pohlaví. Pro pozice v představenstvu a vrcholném vedení je připraven a pravidelně aktualizován seznam potenciálních vhodných kandidátů, který vždy musí zahrnovat i zástupkyně ženského pohlaví. Banka také usiluje, aby se její zaměstnanci na mateřské a rodičovské dovolené vraceli zpět do pracovního procesu. Rovněž v oblasti odměňování se Banka snaží s ohledem na ženy a muže snižovat tzv. pay gap.

Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Banka CREDITAS a.s. Prohlášení vedení společností za rok končící 31. prosince 2024

Banka CREDITAS a.s. Prohlášení vedení společnosti za rok končící 31. prosince 2024 Banka CREDITAS a.s., Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 OR: Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 23903, IČO: 63492555, DIČ DPH: CZ699006775 Volejte zdarma: 800 888 009, e-mail: info@creditas.cz, www.creditas.cz Prohlašujeme, že podle našeho nejlepšího vědomí tato účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka, které byly zpracovány v souladu s platným souborem účetních standardů, podávají věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, finanční situaci a výsledku hospodaření Banky a jejího konsolidačního celku za rok 2024. Tato výroční finanční zpráva podle zákona upravujícího účetnictví rovněž obsahuje věrný přehled vývoje, výsledků a postavení Banky a jejího konsolidačního celku v roce 2024, spolu s popisem hlavních rizik a nejistot, kterým čelí. Zároveň tato výroční finanční zpráva obsahuje konsolidovanou zprávu o udržitelnosti, která je vyhotovena v souladu se standardy pro podávání zpráv o udržitelnosti přijatými Evropskou komisí a požadavky stanovenými na základě čl. 8 odst. 4 přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího rámec pro usnadnění udržitelných investic. V Praze dne 25. dubna 2025 Ing. Vladimír Hořejší, MBA Ing. Eva Collardová, MBA Předseda představenstva Místopředsedkyně představenstva

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika T: +420 251 151 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod evidenčním číslem 021. Zpráva nezávislého auditora akcionáři Banka CREDITAS a.s. Náš výrok Podle našeho názoru: • konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz konsolidované finanční pozice banky Banka CREDITAS a.s., se sídlem Sokolovská 675/9, Praha 8 („Banka“) a jejích dceřiných společností (dohromady „Skupina“) k 31. prosinci 2024 a její konsolidované finanční výkonnosti a jejích konsolidovaných peněžních toků za rok končící 31. prosince 2024 v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií, a • individuální účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz individuální finanční pozice Banky k 31. prosinci 2024, její individuální finanční výkonnosti a jejích individuálních peněžních toků za rok končící 31. prosince 2024 v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. Předmět auditu Konsolidovaná účetní závěrka Skupiny se skládá z: • konsolidovaného výkazu o finanční pozici k 31. prosinci 2024, • konsolidovaného výkazu o úplném výsledku za rok končící 31. prosince 2024, • konsolidovaného výkazu změn vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2024, • konsolidovaného výkazu o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2024, • přílohy konsolidované účetní závěrky, která obsahuje významné informace o účetních metodách a další vysvětlující informace. Individuální účetní závěrka Banky se skládá z: • individuálního výkazu o finanční pozici k 31. prosinci 2024, • individuálního výkazu o úplném výsledku za rok končící 31. prosince 2024, • individuálního výkazu změn vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2024, • individuálního výkazu o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2024, • přílohy individuální účetní závěrky, která obsahuje významné informace o účetních metodách a další vysvětlující informace. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 („nařízení EU“) a auditorskými standardy Komory auditorů České republiky, kterými jsou Mezinárodní standardy auditu doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami (společně „auditorské předpisy“). Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetních závěrek. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

2 Nezávislost V souladu s Mezinárodním etickým kodexem pro auditory a účetní odborníky (včetně Mezinárodních standardů nezávislosti) vydaným Radou pro mezinárodní etické standardy účetních („kodex IESBA“) a přijatým Komorou auditorů České republiky, se zákonem o auditorech a nařízením EU jsme na Skupině a Bance nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z kodexu IESBA, ze zákona o auditorech a nařízení EU. Přístup k auditu Přehled Celková hladina významnosti pro Skupinu i Banku je stanovena jako 0,85 % z čistých aktiv Banky, což činí 93 milionů Kč. Naše auditní postupy pokryly 99,7 % celkových aktiv Skupiny a 88,6 % zisku Skupiny před zdaněním. Vyčíslení opravné položky na očekávané úvěrové ztráty z úvěrů a pohledávek za klienty. Akvizice společnosti NEY spořitelní družstvo. Při plánování auditu jsme stanovili hladinu významnosti a vyhodnotili rizika výskytu významné nesprávnosti v konsolidované a individuální účetní závěrce (dohromady „účetní závěrky“). Konkrétně jsme určili oblasti, ve kterých vedení uplatnilo svůj úsudek, např. v případě významných účetních odhadů, které zahrnují stanovení předpokladů a posouzení budoucích skutečností, které jsou z podstaty nejisté. Tak jako v případě všech našich auditů jsme se zaměřili také na rizika obcházení vnitřních kontrol vedením, včetně vyhodnocení toho, zda nebyla zjištěna předpojatost, jež by vytvářela riziko výskytu významné nesprávnosti z důvodu podvodu. Hladina významnosti Rozsah našeho auditu byl ovlivněn použitou hladinou významnosti. Audit je plánován tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrky neobsahují významnou nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou. Nesprávnosti jsou považovány za významné, pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetních závěrek na jejich základě přijmou. Na základě našeho odborného úsudku jsme stanovili určité kvantitativní hladiny významnosti, včetně celkových hladin významnosti vztahujících se ke každé účetní závěrce jako celku (viz tabulku níže). Na jejich základě jsme, společně s kvalitativním posouzením, určili rozsah našeho auditu, včetně povahy, načasování a rozsahu auditních postupů, a vyhodnotili dopad zjištěných nesprávností individuálně i v souhrnu na každou účetní závěrku jako celek. Hladina významnosti Rozsah auditu Skupiny Hlavní záležitosti auditu

3 Celková hladina významnosti pro Skupinu i Banku 93 milionů Jak byla stanovena Hladina významnosti pro Skupinu i Banku byla stanovena jako 0,85 % z čistých aktiv Banky. Zdůvodnění použitého základu pro stanovení významnosti Posoudili jsme možnost zvolit jako základ pro stanovení významnosti zisk před zdaněním, vzhledem k tomu, že v posledních letech se Banka zaměřuje především na akviziční expanzi a úroveň hospodářského výsledku Banky i Skupiny je proměnlivá. I proto se klíčoví uživatelé účetní závěrky, dle našeho posouzení, soustředí především na jejich kapitálovou vybavenost. Z tohoto důvodu jsme jako základ pro stanovení významnosti zvolili čistá aktiva. Standardní mírou pro stanovení hladiny významnosti na základě čistých aktiv pro subjekty veřejného zájmu je 1 %. Dle našeho vyhodnocení rizikovosti auditu především z pohledu regulatorních požadavků na kapitálovou vybavenost relativně nového bankovního subjektu veřejného zájmu jsme zvolili hladinu významnosti nižší, a to na úrovni 0,85 %. Hlavní záležitosti auditu Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetních závěrek za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu každé účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na každou tuto účetní závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme. Hlavní záležitost auditu Jak audit pracoval s hlavní záležitostí auditu Vyčíslení opravné položky na očekávané úvěrové ztráty z úvěrů a pohledávek za klienty Skupina vykázala v Konsolidovaném výkazu finanční pozice k 31. prosinci 2024 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 173 921 milionů Kč, obsahující Úvěry a pohledávky za klienty ve výši 38 168 milionů Kč. Banka vykázala v Individuálním výkazu finanční pozice k 31. prosinci 2024 Finanční aktiva v čisté naběhlé hodnotě 172 073 milionů Kč, obsahující Úvěry a pohledávky za klienty ve výši 35 678 milionů Kč. Úvěrové portfolio Banky a Skupiny se vyznačuje významnou expozicí na financování nemovitostí. Portfolio je rovněž poměrně koncentrované, významnou část tvoří deset největších úvěrových klientů. Úvěry s jednou velkou splátkou na konci splatnosti úvěru představují rovněž velkou část úvěrového portfolia. Riziko nesplacení poskytnutých úvěrů je nedílnou součástí bankovních činností, vyčíslení opravné Náš přístup vycházel z ověření kontrolního systému, který má Skupina/Banka pro tuto oblast vybudován a z přímého ověření finančních zůstatků, které Skupina a Banka vykazují v účetních závěrkách. Nejdříve jsme posoudili existující zásady pro tvorbu opravných položek, jejich soulad s principy IFRS 9 a zaměřili se i na změny parametrů existujících modelů pro výpočet opravné položky, kde jsme využili také práce našich expertů pro modelování úvěrových rizik. Posoudili jsme také kontrolní systém zajišťující dodržování těchto zásad a ověřili vybrané kontroly, které mají Banka a Skupina pro tuto oblast zavedeny. Využili jsme také naše specialisty na informační technologie, kteří ověřili přístupová oprávnění, zpracování dat a

4 položky na očekávané úvěrové ztráty („opravné položky“) je pak nejvýznamnějším odhadem, který přímo a významně ovlivňuje hospodářský výsledek. Proto jsme vyhodnotili toto riziko jako hlavní záležitost auditu. Postup vedení při stanovení předpokladů, které mají největší vliv na odhad opravné položky je popsán v bodech 3, 5, 9 a 26 konsolidované a 3, 4, 9 a 26 individuální účetní závěrky. Opravné položky Banka i Skupina počítá pomocí modelů v souladu s IFRS 9, Finanční nástroje (IFRS 9), které zohledňují dopad současných ekonomických a úvěrových podmínek a také předpoklady budoucího vývoje. Identifikace okamžiku vzniku znehodnocení a specifické charakteristiky úvěrového portfolia Banky a Skupiny dále zvyšují komplexnost těchto účetních odhadů. funkcí v klíčových účetních a reportingových systémech. Na vybraném vzorku úvěrů jsme ověřili přiřazení úvěrů do tří stupňů definovaných IFRS 9, včetně identifikace významného zhoršení úvěrového rizika. Naši experti pro modelování úvěrových rizik zkontrolovali vyčíslení pravděpodobnosti selhání, výše úvěrové expozice a ztrát při selhání (včetně zohlednění výše zajištění) a použití předpokladů budoucího vývoje. Také provedli přepočet všech opravných položek k úvěrům, které nesplňují interně Bankou a Skupinou stanovené podmínky pro individuální výpočet opravných položek. Pro úvěry splňující interně Bankou a Skupinou stanovené podmínky pro individuální výpočet opravných položek jsme na vzorku úvěrů posoudili správnost výpočtu opravných položek, včetně testování přesnosti datových vstupů. Prověřili jsme též přiměřenost zveřejněných informací, které příslušné standardy vyžadují. Akvizice společnosti NEY spořitelní družstvo V červenci 2024 Banka získala kontrolní podíl ve společnosti NEY spořitelní družstvo. Informace o transakci a účetních dopadech je uvedena v bodech 1, 3, 4, 6, 14, 17, 18 a 26 konsolidované a v bodech 10 a 11 individuální účetní závěrky. Při stanovení hodnoty identifikovatelných nabytých aktiv a převzatých závazků vedení Banky využilo externího znalce. Vzhledem k významnosti této transakce a specifickým rizikům, která jsou s ní z její podstaty spojena, se náš audit zaměřil na to, zda je transakce zachycena v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. Seznámili jsme se se smluvní dokumentací a informacemi o komunikaci s Českou národní bankou, týkající se akvizice společnosti NEY spořitelní družstvo a odsouhlasili jsme kupní cenu na smluvní dokumentaci. Posoudili jsme ocenění nabytých aktiv, vhodnost použitých odhadů a předpokladů a přístup Banky a Skupiny k účetnímu zachycení transakce. Dále jsme ověřili posouzení indikátorů znehodnocení investice do společnosti NEY spořitelní družstvo k 31. prosinci 2024 vedením Banky a Skupiny. Rovněž jsme prověřili přiměřenost příslušných zveřejněných informací v účetních závěrkách. Jak jsme stanovili rozsah auditu Skupiny? Rozsah auditu jsme stanovili tak, abychom získali dostatečné informace, které nám umožní vyjádřit výrok ke každé účetní závěrce jako celku. Vzali jsme v úvahu strukturu Skupiny, její účetní procesy a kontroly, podíl jednotlivých společností na finanční pozici a výsledcích Skupiny a specifika odvětví, ve kterém Skupina působí.

5 Rozhodnutí ohledně rozsahu skupinového auditu vyžadují velkou míru profesionálního úsudku založeného na unikátních faktech a okolnostech každé entity. Zejména jsme posoudili podíl každé entity na celkových aktivech a zisku před zdaněním Skupiny. Pro účel auditu konsolidované účetní závěrky Skupiny za rok 2024 jsme pokryli 99,7 % celkových konsolidovaných aktiv auditem v plném rozsahu. Zároveň jsme auditem v plném rozsahu pokryli 88,6 % konsolidovaného zisku před zdaněním. Ostatní informace Za ostatní informace odpovídá představenstvo Banky. Jak je definováno v § 2 písm. b) zákona o auditorech, ostatními informacemi jsou informace uvedené ve výroční finanční zprávě mimo obě účetní závěrky a naši zprávu auditora. Náš výrok k účetním závěrkám se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je součástí našich povinností souvisejících s auditem účetních závěrek seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném nesouladu s účetními závěrkami či s našimi znalostmi o Skupině a Bance získanými během auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně nesprávné. Také jsme posoudili, zda ostatní informace, s výjimkou konsolidované zprávy o udržitelnosti v sekci Konsolidovaná zpráva o udržitelnosti, ke které jsme dnes vydali samostatnou zprávu o ověření, byly ve všech významných ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace, s výjimkou konsolidované zprávy o udržitelnosti, splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti i na postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti. Na základě provedených postupů v průběhu našeho auditu, do míry, již dokážeme posoudit, jsou dle našeho názoru: • ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetních závěrkách, ve všech významných ohledech v souladu s účetními závěrkami a • ostatní informace, s výjimkou konsolidované zprávy o udržitelnosti, vypracované v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Skupině a Bance a o prostředí, v němž působí, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné nesprávnosti. Žádnou významnou nesprávnost jsme nezjistili. Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit Banky za účetní závěrky Představenstvo Banky odpovídá za sestavení účetních závěrek podávajících věrný a poctivý obraz v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetních závěrek tak, aby neobsahovaly významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetních závěrek je představenstvo Banky povinno posoudit, zda jsou Skupina a Banka schopny nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v přílohách účetních závěrek záležitosti týkající se jejich nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetních závěrek, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Skupiny nebo Banky nebo ukončení jejich činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví odpovídá dozorčí rada Banky. Za sledování postupu sestavování obou účetních závěrek odpovídá výbor pro audit Banky.

6 Odpovědnost auditora za audit účetních závěrek Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrky jako celek neobsahují významnou nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s auditorskými předpisy ve všech případech v účetních závěrkách odhalí případnou existující významnou nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné, pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetních závěrek na jejich základě přijmou. Při provádění auditu v souladu s auditorskými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: • Identifikovat a vyhodnotit rizika významné nesprávnosti účetních závěrek způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. • Seznámit se s vnitřními kontrolními systémy Skupiny a Banky relevantními pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejich vnitřních kontrolních systémů. • Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti představenstvo Banky uvedlo v přílohách účetních závěrek. • Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetních závěrek představenstvem, a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Skupiny a Banky trvat nepřetržitě. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v přílohách účetních závěrek, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Skupiny a Banky trvat nepřetržitě vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Skupina nebo Banky ztratí schopnost trvat nepřetržitě. • Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetních závěrek, včetně příloh, a dále to, zda účetní závěrky zobrazují podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. • Naplánovat a provést audit skupiny tak, abychom získali dostatečné a vhodné důkazní informace o finančních informacích týkajících se účetních nebo organizačních jednotek zahrnutých do Skupiny, které budou základem při vytvoření si názoru ke konsolidované účetní závěrce. Odpovídáme za řízení auditorských prací prováděných pro účely auditu skupiny, za dohled nad nimi a za jeho provedení. Výrok auditora ke konsolidované účetní závěrce je naší výhradní odpovědností. Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřních kontrolních systémech. Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky týkající se nezávislosti, a informujeme jej o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a o případných krocích eliminujících hrozby nebo o přijatých opatřeních.

7 Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali dozorčí radu a výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetních závěrek za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v této zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo pokud ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu. Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy Informace vyžadované nařízením EU V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení EU uvádíme následující informace vyžadované nad rámec Mezinárodních standardů auditu: Soulad výroku s dodatečnou zprávou výboru pro audit Potvrzujeme, že náš výrok auditora je v souladu s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Banky, kterou jsme vyhotovili dnes dle článku 11 nařízení EU. Určení auditora a délka provádění auditu Auditorem Skupiny a Banky pro rok 2024 nás dne 28. června 2024 jmenovala valná hromada Banky. Auditorem Skupiny a Banky jsme nepřetržitě 14 let. Poskytnuté neauditorské služby Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v článku 5 (1) nařízení EU ve znění upraveném českými předpisy dle článku 5 (3) nařízení EU. Neauditorské služby, které jsme poskytli Bance a jejím dceřiným společnostem za období od 1. ledna 2024 do 31. prosince 2024 jsou uvedeny v bodě 24.2 přílohy konsolidované účetní závěrky. Zpráva o souladu formátu konsolidované účetní závěrky s nařízením o Evropském jednotném elektronickém formátu („ESEF“) Na základě našeho smluvního ujednání jsme byli pověřeni představenstvem Banky provést zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu formátu konsolidované účetní závěrky obsažené ve výroční finanční zprávě Skupiny za rok končící 31. prosince 2024 s příslušnými požadavky jednotného elektronického formátu („jednotný elektronický formát konsolidované účetní závěrky“). Popis předmětu zakázky a použitá kritéria Jednotný elektronický formát konsolidované účetní závěrky byl použit představenstvem Banky za účelem splnění požadavků článků 3 - 6 nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy specifikace jednotného elektronického formátu pro podávání zpráv („nařízení o ESEF“).

8 Příslušná kritéria jsou uvedena v nařízení o ESEF a sestávají se zejména z požadavků týkajících se: • přípravy výroční finanční zprávy zahrnující konsolidovanou účetní závěrku v XHTML formátu, • povinného značkování konsolidované účetní závěrky popsané v článku 4 nařízení o ESEF, • dobrovolného značkování zveřejnění uvedených v konsolidované účetní závěrce nad rámec minimálních požadavků na povinné značkování popsaných v článku 4 a zveřejnění mimo konsolidovanou účetní závěrku, jak je popsáno v článku 5 nařízení o ESEF, a • použití specifikací iXBRL a XHTML formátu pro značkování provedená dle článků 4 a 5 nařízení o ESEF. Výše popsané požadavky definují základ pro použití jednotného elektronického formátu konsolidované účetní závěrky obsažené ve výroční finanční zprávě a dle našeho názoru tyto požadavky představují přiměřená kritéria pro vyjádření našeho závěru poskytujícího přiměřenou jistotu. Odpovědnost představenstva a dozorčí rady Představenstvo Banky odpovídá za použití jednotného elektronického formátu konsolidované účetní závěrky v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Tato odpovědnost zahrnuje výběr a použití vhodného značkování v iXBRL pomocí taxonomie ESEF a návrh, implementaci a udržování vnitřních kontrol relevantních pro přípravu jednotného elektronického formátu konsolidované účetní závěrky, která neobsahuje významný nesoulad s požadavky nařízení o ESEF. Dozorčí rada Banky odpovídá za dohled nad procesem účetního výkaznictví, kterým se rozumí i sestavení konsolidované účetní závěrky ve formátu vyplývajícím z nařízení o ESEF. Naše odpovědnost Naší úlohou bylo vyjádřit závěr poskytující přiměřenou jistotu, zda je jednotný elektronický formát konsolidované účetní závěrky vypracován v souladu s nařízením o ESEF. Tuto zakázku jsme provedli v souladu s mezinárodním standardem pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) - „Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických finančních informací“ („ISAE 3000 (R)“). Tento standard vyžaduje, abychom dodržovali etické požadavky a pro zakázky, jejichž cílem je získání přiměřené jistoty, abychom naplánovali a provedli postupy pro získání přiměřené jistoty, že jednotný elektronický formát konsolidované účetní závěrky je ve všech významných ohledech připraven v souladu s příslušnými požadavky. Přiměřená jistota představuje vysokou míru jistoty, která však nezajišťuje, že služba provedená v souladu s ISAE 3000 (R) za všech okolností odhalí možnou významnou nesprávnost (významný nesoulad s požadavky). Požadavky na řízení kvality Řídíme se Mezinárodním standardem pro řízení kvality ISQM 1, v souladu s nímž je povinna navrhnout, zavést a provozovat systém řízení kvality, včetně zásad a postupů upravujících soulad s etickými požadavky, profesními standardy a příslušnými právními předpisy. Splňujeme požadavky na nezávislost a další etické požadavky stanovené Mezinárodním etickým kodexem pro auditory a účetní odborníky (včetně Mezinárodních standardů nezávislosti) vydaným Mezinárodním výborem pro etické standardy účetních a přijatým Komorou auditorů České republiky. Jeho základem jsou principy integrity, nestrannosti, odborné způsobilosti a řádné péče, mlčenlivosti a profesionálního jednání. Shrnutí provedených postupů Cílem námi naplánovaných a provedených postupů bylo získat přiměřenou jistotu, že jednotný elektronický formát konsolidované účetní závěrky byl ve všech významných ohledech připraven v souladu s příslušnými požadavky a že neobsahuje významné chyby nebo opomenutí.

9 Námi zvolené postupy obsahovaly především: • seznámení s vnitřními kontrolními systémy a procesy relevantními pro použití jednotného elektronického formátu konsolidované účetní závěrky, včetně přípravy XHTML formátu a značkování konsolidované účetní závěrky, • posouzení úplnosti značkování konsolidované účetní závěrky pomocí značkovacího jazyku iXBRL v souladu s požadavky na použití elektronického formátu, jak je popsáno v nařízení o ESEF, • posouzení vhodnosti použití iXBRL značek zvolených Skupinou z ESEF taxonomie a vytvoření dalších značek nad rámec taxonomie v případě, že vhodný prvek nebyl v ESEF taxonomii identifikován, a • posouzení vhodnosti ukotvení rozšiřujících prvků do ESEF taxonomie. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho závěru. Závěr Podle našeho názoru, na základě provedených postupů, je jednotný elektronický formát konsolidované účetní závěrky ve všech významných ohledech v souladu s nařízením o ESEF. Partnerem odpovědným za zakázku, jejímž výsledkem je tato zpráva nezávislého auditora, je Ing. Eva Loulová. 25. dubna 2025 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerkou Ing. Eva Loulová statutární auditorka, evidenční č. 1981

Banka CREDITAS a.s. Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2024 sestavená v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií Součásti konsolidované účetní závěrky: Konsolidovaný výkaz o finanční pozici Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích Příloha konsolidované účetní závěrky Tato konsolidovaná účetní závěrka byla schválena k vydání představenstvem Banky dne 25. dubna 2025. Statutární orgán Banky Podpis Ing. Vladimír Hořejší, MBA předseda představenstva Ing. Eva Collardová, MBA místopředsedkyně představenstva

Banka CREDITAS a.s. Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2024 1 Konsolidovaný výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2024 (mil. Kč) Poznámka v příloze 31.12.2024 31.12.2023 AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 6 4 956 3 429 Finanční aktiva v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty 7 6 901 1 580 z toho: Deriváty jiné než zajišťovací 21 56 Dluhové cenné papíry 31 31 Akcie a akcie investičních fondů 6 849 1 493 Finanční aktiva v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku 8 0 1 111 z toho: Dluhové cenné papíry 0 1 111 Finanční aktiva v naběhlé hodnotě 9 173 921 182 081 z toho: Úvěry a pohledávky za bankami 9.1 104 786 120 120 v tom: Reverzní repo operace 104 520 118 607 Úvěry a pohledávky za klienty 9.2 38 168 34 866 Dluhové cenné papíry 9.3 30 967 27 095 Pozemky, budovy a zařízení 11.1 1 882 930 Práva k užívání 11.2 395 373 Nehmotná aktiva 11.3 1 724 681 v tom: Goodwill 18 0 Ostatní aktiva 12 387 895 v tom: Odložená daňová pohledávka 25 69 66 AKTIVA celkem 190 166 191 080 ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL Finanční závazky v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty 13 39 85 z toho: Deriváty jiné než zajišťovací 39 85 Finanční závazky v naběhlé hodnotě 14 177 482 179 611 z toho: Závazky vůči bankám 14.1 563 146 Závazky vůči klientům 14.2 168 814 175 564 Emitované dluhové cenné papíry 14.3 1 447 0 Podřízené závazky 14.2 6 658 3 901 Rezervy 15 20 16 Závazky z leasingu 11.2 403 377 Ostatní závazky 16 985 747 v tom: Odložený daňový závazek 25 125 60 ZÁVAZKY celkem 178 929 180 836 Vlastní kapitál připadající vlastníkům mateřské společnosti 11 034 10 244 Základní kapitál 17 4 836 4 836 Emisní ážio 17 163 163 Dodatečné kapitálové nástroje 17 1 511 1 236 Kapitálové fondy 17 602 626 Oceňovací rozdíly z finančních aktiv 0 122 Nerozdělený zisk 17 3 922 3 261 Nekontrolní podíly 4.18 203 0 VLASTNÍ KAPITÁL celkem 11 237 10 244 ZÁVAZKY a VLASTNÍ KAPITÁL celkem 190 166 191 080 Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.                             

Banka CREDITAS a.s. Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2024 2 Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosince 2024 (mil. Kč) Poznámka v příloze 2024 2023 Úrokové výnosy vypočtené pomocí efektivní úrokové míry 10 097 10 371 Ostatní úrokové výnosy 2 22 Úrokové náklady -7 688 -8 100 Čisté úrokové výnosy 20 2 411 2 293 Výnosy z poplatků a provizí 206 139 Náklady na poplatky a provize -108 -70 Čisté výnosy z poplatků a provizí 21 98 69 Výnosy z dividend 4 0 Kurzové rozdíly 22 173 348 Čistý zisk z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty 22 421 204 Čistý zisk/ztráta (-) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku 22 147 -88 Ostatní provozní výnosy 23 92 54 Náklady na zaměstnance 24.1 -767 -781 Všeobecné správní a provozní náklady 24.2 -1 035 -756 Odpisy a amortizace 11.4 -368 -315 Provozní náklady bez zahrnutí ztrát ze znehodnocení 24 -2 170 -1 852 Ztráty ze znehodnocení finančních nástrojů -199 113 Ztráty ze znehodnocení ostatních nefinančních aktiv 0 -1 Ztráty ze znehodnocení 15 -199 112 Zisk z výhodné koupě dceřiné společnosti 4 65 0 Zisk před zdaněním 1 042 1 140 Daň z příjmů 25 -272 -102 ZISK za účetní období, po zdanění 770 1 038 Ostatní úplný výsledek – položky, které budou v následujících obdobích převedeny do zisku a ztráty: Přecenění finančních aktiv ve FVOCI – dluhové nástroje 17 25 0 Převod oceňovacích rozdílů po prodeji finančních nástrojů FVOCI -147 87 Ostatní úplný výsledek za účetní období, po zdanění -122 87 Úplný výsledek za účetní období, po zdanění 648 1 125 Zisk za účetní období přiřaditelný: Akcionářům mateřské společnosti 768 1 038 Nekontrolním podílům 2 0 Úplný výsledek za účetní období přiřaditelný: Akcionářům mateřské společnosti 646 1 125 Nekontrolním podílům 2 0 Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.               

Banka CREDITAS a.s. Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2024 4 Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2024 Vlastní kapitál připadající vlastníkům mateřské společnosti (mil. Kč) Pozn. Základní kapitál Emisní ážio Fondy ze zisku Kapitálové fondy Dodatečné kapitálové nástroje Oceňovací rozdíly z finančních aktiv Nerozdělený zisk Podíl vlastníků mateřské společnosti Nekontrolní podíly Vlastní kapitál celkem Zůstatek k 1. lednu 2023 3 203 96 272 636 0 35 1 950 6 192 0 6 192 Emise kapitálových nástrojů 17 1 633 67 0 0 1 226 0 0 2 926 0 2 926 Kurzové přecenění kapitálových nástrojů v EUR 0 0 0 -10 10 0 0 0 0 0 Rozpuštění rezervního a rizikového fondu 17 0 0 -272 0 0 0 272 0 0 0 Úplný výsledek za období 0 0 0 0 0 87 1 038 1 125 0 1 125 Zisk za účetní období po zdanění 0 0 0 0 0 0 1 038 1 038 0 1 038 Ostatní úplný výsledek 0 0 0 0 0 87 0 87 0 87 Zůstatek k 31. prosinci 2023 4 836 163 0 626 1 236 122 3 261 10 244 0 10 244 Navýšení kapitálových nástrojů 17 0 0 0 0 251 0 0 251 0 251 Výplata výnosů z kapitálových nástrojů 17 0 0 0 0 0 0 -125 -125 0 -125 Kurzové přecenění kapitálových nástrojů v EUR 17 0 0 0 -24 24 0 0 0 0 0 Kurzové rozdíly 0 0 0 0 0 0 -24 -24 0 -24 Nekontrolní podíly k datu akvizice 4 0 0 0 0 0 0 0 0 334 334 Snížení nekontrolních podílů 0 0 0 0 0 0 42 42 -133 -91 Úplný výsledek za období 0 0 0 0 0 -122 768 646 2 648 Zisk za účetní období po zdanění 0 0 0 0 0 0 768 768 2 770 Ostatní úplný výsledek 0 0 0 0 0 -122 0 -122 0 -122 Změny reálné hodnoty finančních nástrojů FVOCI 0 0 0 0 0 25 0 25 0 25 Převod oceňovacích rozdílů po prodeji finančních nástrojů FVOCI 0 0 0 0 0 -147 0 -147 0 -147 Zůstatek k 31. prosinci 2024 4 836 163 0 602 1 511 0 3 922 11 034 203 11 237 Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.

Banka CREDITAS a.s. Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2024 5 Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2024 (mil. Kč) Poznámka v příloze 2024 2023 Zisk před zdaněním 1 042 1 140 Peněžní toky z provozní činnosti Úpravy o nepeněžní operace: Úrokové výnosy 20 -10 099 -10 393 Úrokové náklady 20 7 688 8 100 Ztráty ze znehodnocení finančních nástrojů 15 199 -113 Odpisy a amortizace majetku 11.4 368 315 Přecenění derivátů na reálnou hodnotu 19 105 Zisk z výhodné koupě dceřiné společnosti 4 -65 0 Převod oceňovacích rozdílů po prodeji finančních nástrojů FVOCI 17 -147 87 Změna provozních aktiv a závazků po úpravě o nepeněžní operace: Pohledávky z reverzních repo operací a termínových vkladů za centrální bankou 6 14 560 -50 793 Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 9.1 203 3 972 Pohledávky za klienty 9.2 -1 184 -4 423 Dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě (AC) 9.3 -3 733 -9 399 Dluhové cenné papíry v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty (FVPL) 7 0 705 Dluhové cenné papíry v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku (FVOCI) 8 1 197 593 Akcie a akcie investičních fondů (FVPL) 7 -5 355 -1 467 Ostatní aktiva 12 477 -175 Závazky vůči bankám a družstevním záložnám 14.1 407 -2 820 Závazky vůči klientům 14.2 -9 014 61 565 Ostatní závazky 16 -818 -331 Ostatní peněžní toky z provozní činnosti: Úroky přijaté 9 944 10 257 Úroky placené (včetně úroků z leasingu) -7 774 -8 122 Placená daň z příjmů včetně záloh -84 -133 Čisté peněžní toky použité v rámci provozní činnosti -2 169 -1 330 Peněžní toky z investiční činnosti Pořízení dceřiných společností minus získané peněžní prostředky 4 -842 -469 Příjmy z prodeje pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv 9 5 Výdaje na pořízení pozemků, budov, zařízení -18 -87 Výdaje na pořízení nehmotných aktiv -746 -560 Čisté peněžní toky použité v rámci investiční činnosti -1 597 -1 111 Peněžní toky z finanční činnosti Splátky závazků z leasingu – jistina 30 -105 -130 Podřízené vklady – čerpání 30 2 717 1 934 Emise akcií 0 1 700 Emise dluhových cenných papírů 1 408 0 Emise dodatečných kapitálových nástrojů 17 251 1 226 Výplata výnosů z dodatečných kapitálových nástrojů -125 0 Čisté peněžní toky z finanční činnosti 4 146 4 730 Čisté zvýšení peněz a peněžních ekvivalentů za období 380 2 289 Peníze a peněžní ekvivalenty na počátku období 6 4 768 2 479 Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období 6 5 148 4 768 Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.                        

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 6 Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 Podle účetních standardů IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. 1. Obecné informace Tato konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje subjekty konsolidačního celku (dále jen „Skupina“), který je tvořen mateřskou společnosti Bankou CREDITAS a.s. (dále jen „Banka“) a jejími dceřinými společnostmi, jejichž přehled je uveden v Poznámce 4. Banka vůči všem konsolidovaným účetním jednotkám působí také jako osoba ovládající. Banka má povinnost sestavit konsolidovanou účetní závěrku, protože není konsolidovanou účetní jednotkou zahrnutou do konsolidačního celku jiné konsolidující osoby, která je konsolidující účetní jednotkou nebo konsolidující zahraniční osobou řídící se právem členského státu Evropské unie. Všechny subjekty Skupiny jsou jako osoby ovládané také součástí finanční holdingové skupiny (dále jen „Skupina CREDITAS“), která je tvořena ovládanými a přidruženými právnickými osobami. Nejvýše postavenou právnickou osobou v rámci Skupiny CREDITAS a zároveň také 100% přímým akcionářem Banky je subjekt CREDITAS B.V., který je 100% přímo vlastněn panem Pavlem Hubáčkem. CREDITAS B.V. je také evropskou finanční holdingovou osobou ve smyslu příslušných ustanovení obezřetnostních předpisů a pravidel, konkrétně zejména nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013. (dále jen „CRR“). Určité subjekty Skupiny jsou zahrnovány do obezřetnostního konsolidačního celku CREDITAS B.V., které podléhají dohledu ČNB na konsolidovaném základě. Konsolidovaným základem dle obezřetnostního rámce přitom není dotčen konsolidovaný základ dle aplikovaného účetního rámce, na základě kterého je tato konsolidovaná účetní závěrka Banky sestavována. Banka CREDITAS a.s. Banka byla zapsána do obchodního rejstříku (Městský soud Praha, oddíl B, vložka 23903) dne 26. února 1996. Identifikační číslo je 63492555, sídlo Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8 s korespondenční adresou Olomouc, tř. Svobody 1194/12, PSČ 779 00. V rámci vnitřního organizačního uspořádání se Banka člení na vnitřní útvary centrály a 35 oblastních poboček (dle stavu k 31. prosinci 2024 a 2023), které představují kontaktní obchodní místa v České republice. Předmětem podnikání Banky jsou následující činnosti v souladu s rozsahem bankovní licence vydané Českou národní bankou (dále také jen „ČNB“): • přijímání vkladů od veřejnosti, • poskytování úvěrů, • investování do cenných papírů na vlastní účet, • platební styk a zúčtování, • vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků, • poskytování záruk, • finanční makléřství, • směnárenská činnost (ukončena ke dni 31.1.2022), • poskytování bankovních informací, • obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami, které nejsou investičním nástrojem, a se zlatem, • poskytování hlavních a doplňkových služeb podle zákona o podnikání na kapitálovém trhu, které zahrnují přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů, provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet zákazníka, obchodování s investičními nástroji na vlastní účet, upisování nebo umisťování investičních nástrojů se závazkem i bez závazku jejich upsání, úschova a správa investičních nástrojů pro zákazníka, včetně opatrování a souvisejících služeb, s výjimkou

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 7 vedení účtů centrálním depozitářem nebo zahraničním centrálním depozitářem a služby související s upisováním investičních nástrojů, • činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci. Banka je regulovanou úvěrovou institucí a při výkonu svých činností je povinna dodržovat příslušná pravidla obezřetného podnikání. EKORENT, spol. s r.o. (dále jen „EKORENT“) EKORENT byl do obchodního rejstříku (Městský soud Praha, oddíl C 9822) zapsán 25. května 1992. Identifikační číslo je 45278288, sídlo Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8. EKORENT nemá žádné pobočky ani organizační složky v zahraničí. Předmětem činnosti EKORENTU je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců, velkoobchod, specializovaný maloobchod a pronájem a půjčování věcí movitých. V rámci toho se EKORENT dlouhodobě specializuje na úvěrové financování soukromých poskytovatelů zdravotní péče, zejména v oborech stomatologie, oftalmologie, gynekologie aj., na území České republiky. Max banka a.s. Max banka byla do obchodního rejstříku (Městský soud v Praze, oddíl B 476) zapsána 23. ledna 1991. Identifikační číslo je 14893649, sídlo Na strži 2097/63, Krč, 140 00 Praha 4. Společnost Max banka a.s. zanikla s právními účinky ke dni 1.10.2024 její fúzí sloučením jakožto zanikající společnosti s Bankou jako nástupnickou společností, čímž došlo ke dni 1.10.2024 k zániku společnosti Max banka a.s. a k přechodu veškerého jejího jmění a obchodních aktivit na Banku jakožto nástupnickou společnost, s rozhodným dnem fúze 1.1.2024. CREDITAS investiční společnost a.s. (dále jen „CIS“) CIS byla do obchodního rejstříku (Městský soud v Praze, oddíl B 27088) zapsána 16. února 2022. Identifikační číslo je 14258846, sídlo Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8. CIS nemá žádné pobočky ani organizační složky v zahraničí. Předmětem podnikání společnosti je obhospodařování investičních fondů v rozsahu povolení uděleném Českou národní bankou ve smyslu zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech. CREDITAS Office Pobřežní s.r.o. (dále jen „Pobřežní“) Pobřežní byla do obchodního rejstříku (Městský soud v Praze, oddíl C 277546) zapsána 9. června 2017. Identifikační číslo je 06177557, sídlo Pobřežní 297/14, Karlín, 186 00 Praha 8. Pobřežní nemá žádné pobočky ani organizační složky v zahraničí. Předmětem činnosti Pobřežní je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, s obory činnosti: • zprostředkování obchodu a služeb, • nákup, prodej, správa a údržba nemovitostí, • poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků, • služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy, • poskytování služeb pro právnické osoby a svěřenské fondy.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 8 CREDITAS Digital Factory, s.r.o. (dále jen „DiFa“) DiFa byla do obchodního rejstříku (Městský soud v Praze, oddíl C 386731) zapsána 15. června 2023. Identifikační číslo je 19446594, sídlo Sokolovská 675/9, Karlín 186 00 Praha 8. DiFa nemá žádné pobočky ani organizační složky v zahraničí. Předmětem činnosti DiFa je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, a to v oborech činnosti poskytování software, poradenství v oblasti informačních technologií, zpracování dat, hostingové a související činnosti a webové portály. CREDIX a.s. Společnost CREDIX a.s. byla do obchodního rejstříku (Městský soud v Praze, oddíl B 28686) zapsána 13. února 2024. Identifikační číslo je 21246807, sídlo Pobřežní 297/14, Karlín, 186 00 Praha 8. CREDIX a.s. nemá žádné pobočky ani organizační složky v zahraničí. Společnost byla založena za účelem poskytování nebankovních úvěrů právnickým osobám. Max Invest, a.s. Společnost Max Invest, a.s. byla do obchodního rejstříku (Městský soud v Praze, oddíl B 27109) zapsána 23. února 2022. Identifikační číslo je 14285550, Sokolovská 675/9, Karlín 186 00 Praha 8. Max Invest, a.s. nemá žádné pobočky ani organizační složky v zahraničí. Společnost se zaměřuje na poskytování investičních služeb prostřednictvím mobilní aplikace. NEY HOLDING a.s. a NEY spořitelní družstvo Společnost NEY HOLDING a.s. byla do obchodního rejstříku (Městský soud v Praze, oddíl B 22305) zapsána 15. března 2017. Identifikační číslo je 05921287, Sokolovská 675/9, Karlín 186 00 Praha 8. Prostřednictvím této společnosti Banka spravuje majetkovou účast v NEY spořitelním družstvu. NEY spořitelní družstvo bylo do obchodního rejstříku (Městský soud v Praze, oddíl Dr 4708) zapsáno 14. prosince 1999. Identifikační číslo je 26137755, Rohanské nábřeží 671/15, Karlín, 186 00 Praha 8. NEY spořitelní družstvo se zaměřuje na poskytování podnikatelských a developerských úvěrů a nabídku depozitních produktů. NEY HOLDING a.s. a NEY spořitelní družstvo nemají žádné pobočky ani organizační složky v zahraničí. Rohan B two, s.r.o. Společnost Rohan B two, s.r.o. byla do obchodního rejstříku (Městský soud v Praze, oddíl C 181074) zapsána 8. července 2011. Identifikační číslo je 24127418, Sokolovská 675/9, Karlín 186 00 Praha 8. Rohan B two, s.r.o. nemá žádné pobočky ani organizační složky v zahraničí. Společnost realizuje projekt nové administrativní budovy na Rohanském nábřeží v Praze 8 – Karlín, která se výhledově stane sídlem Banky a dalších společností ze Skupiny CREDITAS (dále jen „Projekt Rohan“). CREDITAS Rail a.s. a další společnosti (dále jen „Skupina Leo Mobility“) Společnost CREDITAS Rail a.s. byla do obchodního rejstříku (Městský soud v Praze, oddíl B 29019) zapsána 8. srpna 2024. Identifikační číslo je 21907943, Sokolovská 675/9, Karlín 186 00 Praha 8.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 9 Společnost CREDITAS Rail a.s. byla založena za účelem správy majetkové účasti a kontroly finančních toků u projektů v rámci železniční osobní vagónové přepravy. Banka nabyla dne 21. října 2024 51% majetkový podíl prostřednictvím CREDITAS Rail a.s. v rakouské společnosti Leo Mobility Management GmbH (ID: FN 601782z). Účelem tohoto subjektu je vyhledávání, příprava, realizace a správa dílčích projektů leasingových financování. Banka nabyla dne 18. října 2024 společnost Leo Mobility Holding s.r.o. (IČ: 22147373), jejímž účelem je držba a kontrola podílů na ostatních níže uvedených subjektech v rámci projektu „Leo Mobility Eden“, prostřednictvím kterých budou realizovány jednotlivé projekty v oblasti železniční osobní vagónové přepravy. Tento subjekt byl zapsán do obchodního rejstříku dne 10.10.2024 na základě procesu přeshraničního přemístění sídla ze Spolkové republiky Německo společnosti Leo Connect GmbH, (ID: HRB 213602B). Prostřednictvím společnosti Leo Mobility Eden 1.0 s.r.o. (IČ 08775745), jejíž podíl Banka nabyla dne 18.10.2024, je financován projekt leasingu 40 osobních vagonů pro rakouského železničního provozovatele ÖBB, který je kontrolován rakouským státem. Banka nabyla v roce 2024 majetkový podíl ve společnosti ve výši 51 % nepřímo prostřednictvím 51% podílu na Leo Mobility Holding s.r.o. a 100% podílu na CREDITAS Rail a.s. Prostřednictvím společnost Leo Mobility Eden 1.1 s.r.o (IČ 21170720) se realizoval nákup 72 osobních vagonů. Dne 18.10.2024 Banka nabyla majetkový podíl v této společnosti ve výši 51 % nepřímo prostřednictvím 51% podílu na Leo Mobility Holding s.r.o. a 100% podílu na CREDITAS Rail a.s. Banka dne 18.10. 2024 nabyla také majetkové podíly v níže uvedených společnostech ve výši 51 % nepřímo prostřednictvím 51% podílu na Leo Mobility Holding s.r.o. a 100% podílu na CREDITAS Rail a.s. Tyto společnosti nebyly v roce 2024 aktivní a projekt v oblasti železniční osobní vagónové přepravy skrze tyto společností je ve fázi příprav. Leo Mobility Eden 1.2 s.r.o. (IČ 21177490) Leo Mobility Eden 1.3 s.r.o. (IČ 22175105) Leo Mobility Eden 1.4 s.r.o. (IČ 22174851) Leo Mobility Eden 1.5 s.r.o. (IČ 22175199) Leo Mobility Eden 2.0 s.r.o. (IČ 22175296) 2. Východiska pro sestavení konsolidované účetní závěrky 2.1. Prohlášení o shodě Tato konsolidovaná účetní závěrka Skupiny byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií (dále jako „Účetní standardy IFRS“) za rok končící 31. prosince 2024 a 31. prosince 2023. Konsolidovaná účetní závěrka obsahuje jako nedílné součásti konsolidovaný výkaz o finanční pozici, konsolidovaný výkaz o úplném výsledku, konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu, konsolidovaný výkaz o peněžních tocích a související přílohu konsolidované účetní závěrky, obsahující významná účetní pravidla a vysvětlující komentář. 2.2. Východiska pro přípravu Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na základě ocenění v pořizovacích cenách, s výjimkou finančních aktiv a finančních závazků oceňovaných reálnou hodnotou. Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na principech časového rozlišení, to znamená, že transakce a další skutečnosti byly uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v období, ke kterému se věcně a časově vztahují.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 10 Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena ve funkční měně Skupiny, kterou je koruna česká (Kč). Částky jsou zaokrouhleny na nejbližší milion, není-li uvedeno jinak. Konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje Banku a všechny společnosti, které jsou Bankou kontrolovány (dceřiné společnosti). Tyto společnosti jsou plně konsolidovány od data, kdy je kontrola nad společnostmi převedena na Skupinu. Vnitropodnikové transakce, zůstatky a nerealizované zisky z operací mezi společnostmi ve Skupině jsou eliminovány. Tato konsolidovaná účetní závěrka je připravena za předpokladu nepřetržitého trvání podnikatelské činnosti účetní jednotky. Vedení Skupiny je přesvědčeno, že Skupina má dostatek adekvátních zdrojů nezbytných k pokračování své podnikatelské činnosti v dohledné budoucnosti. 3. Významné účetní pravidla a postupy 3.1. Cizí měny Funkční měnou Banky a ostatních společností ve Skupině je koruna česká. Transakce v cizích měnách jsou prvotně zachyceny ve funkční měně směnným kurzem platným k datu jejich uskutečnění. Peněžní aktiva a závazky denominované v cizích měnách jsou přepočteny do funkční měny směnnými kurzy platnými k datu výkazu o finanční pozici vyhlášenými Českou národní bankou. Realizované a nerealizované kurzové zisky a ztráty vyplývající ze zúčtování transakcí v cizích měnách a z přepočtu peněžních aktiv a závazků denominovaných v cizích měnách jsou vykazovány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku. U aktiv a pasiv oceňovaných reálnou hodnotou je kurzový rozdíl součástí přecenění na reálnou hodnotu. Nepeněžní položky, které jsou oceněny v historických cenách vyjádřených v cizí měně, se nepřepočítávají. 3.2. Finanční nástroje Prvotní zaúčtování. Finanční aktiva a závazky jsou zachyceny ve výkazu o finanční pozici, vstoupí-li Skupina do smluvního vztahu týkajícího se finančního nástroje, s výjimkou nákupů a prodejů finančních aktiv s obvyklým termínem dodání. Finanční nástroje jsou prvotně vykázány v reálné hodnotě k datu pořízení. U všech finančních nástrojů, s výjimkou finančních nástrojů klasifikovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty (FVPL), je reálná hodnota při prvotním zaúčtování upravena o transakční náklady. Reálná hodnota při prvotním zaúčtování je nejlépe doložena transakční cenou. Zisk nebo ztráta při prvotním zaúčtování je vykázána pouze tehdy, pokud existuje rozdíl mezi reálnou hodnotou a transakční cenou, doložitelný jinými pozorovatelnými tržními transakcemi stejného nástroje nebo oceňovací technikou, jejíž vstupy zahrnují pouze údaje z pozorovatelných trhů. Pro finanční aktiva oceněná v naběhlé hodnotě (AC) je po prvotním zaúčtování vypočtena a vykázána očekávaná úvěrová ztráta, což má za důsledek okamžitou účetní ztrátu, která je vyjádřena prostřednictvím opravné položky. Veškeré nákupy a prodeje finančních aktiv, které vyžadují dodání v časovém rámci stanoveném regulací nebo tržní konvencí (koupě s obvyklým termínem dodání), jsou zaúčtovány v den uzavření obchodu na podrozvahových účtech, tj. v den, kdy se Skupina zaváže k dodání finančního aktiva. Na rozvahových účtech je nákup a prodej finančních aktiv zachycen ke dni vypořádání obchodu. Všechny ostatní nákupy se vykazují, jakmile se účetní jednotka stane stranou smluvního ustanovení týkajícího se nástroje.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 11 Klasifikace a následné ocenění finančních aktiv – kategorie ocenění. Skupina klasifikuje finanční aktiva do jedné z následujících oceňovacích kategorií: • finanční aktiva v naběhlé hodnotě – AC, z anglického amortised cost, • finanční aktiva v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty – FVPL, z anglického fair value through profit or loss, • finanční aktiva v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku – FVOCI, z anglického fair value through other comprehensive income. Klasifikace a následné ocenění dluhových finančních aktiv závisí na obchodním modelu Skupiny pro správu portfolia souvisejících aktiv a charakteristice smluvních peněžních toků daného aktiva. Klasifikace a následné ocenění finančních aktiv – obchodní model. Klasifikace finančních aktiv je určována obchodním modelem. Při posuzování obchodního modelu vedení Skupiny použilo úsudek při určování úrovně agregace a portfolií finančních nástrojů. Skupina posuzuje svůj obchodní model na úrovni, která nejlépe reflektuje způsob, jak jsou řízeny skupiny finančních aktiv za účelem splnění podnikatelského cíle. Model není posuzován na úrovni jednotlivých finančních nástrojů, ale na úrovni portfolií, přičemž se zohledňují objektivně zjistitelné faktory, jako např.: • jak je hodnocena výkonnost obchodního modelu a finančních aktiv držených v rámci tohoto obchodního modelu a jak jsou předkládány klíčovému vedení Skupiny, • rizika, která ovlivňují výkonnost obchodního modelu (a finančních aktiv držených v rámci tohoto obchodního modelu), a zejména způsob, jakým jsou tato rizika řízena, • jak jsou odměňováni manažeři Skupiny (například zda jsou odměny založeny na reálné hodnotě řízených aktiv nebo na inkasovaných smluvních peněžních tocích), • důležitým aspektem při posuzování obchodního modelu Skupiny je rovněž očekávaná četnost, hodnota a načasování prodejů. Posouzení obchodního modelu vychází z realistických scénářů, nebere se v úvahu „nejhorší scénář“ ani „zátěžový scénář“. Jestliže jsou peněžní toky následně realizovány způsobem, který se liší od původních očekávání, Skupina nemění klasifikaci ostatních finančních aktiv držených v rámci daného obchodního modelu, ale zohledňuje tyto informace při posuzování obchodního modelu pro nově vzniklá nebo nově nakoupená finanční aktiva. Skupina definovala své obchodní modely s ohledem na způsob, jakým spravuje aktiva za účelem vytváření peněžních toků a dosažení vymezeného obchodního cíle. Zda je cílem Skupiny: • pouze vybírat smluvní peněžní toky z aktiv – obchodní model „drženo za účelem získání smluvních peněžních toků“. Dluhové cenné papíry a úvěry, které Skupina zařazuje do tohoto obchodního modelu, jsou drženy za účelem získávání smluvních peněžních toků po celou dobu životnosti finančního nástroje. Prodeje v tomto portfoliu jsou nevýznamné a ojedinělé, realizované krátce před splatností daného aktiva nebo souvisejí s řízením zvýšeného úvěrového rizika daného aktiva. Tento obchodní model zahrnuje finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě (AC). Zejména jde o vklady u bank, pohledávky za klienty a dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě (státní a korporátní); • vybírat jak smluvní peněžní toky, tak peněžní toky plynoucí z prodeje aktiv – obchodní model „drženo za účelem získání smluvních peněžních toků a prodeje“. V tomto obchodním modelu je získávání smluvních peněžních toků a prodej finančních aktiv nedílnou součástí k dosažení obchodního cíle modelu. V tomto portfoliu se očekávají častější prodeje, převážně z důvodu řízení likvidity Skupiny, což představuje cíl tohoto obchodního modelu. Tento obchodní model zahrnuje finanční aktiva oceňovaná ve FVOCI. K 31. prosinci 2024 Skupina neměla finanční nástroje zařazené do této kategorie; • ostatní obchodní modely pro finanční aktiva klasifikovaná jako součást „jiného“ obchodního modelu, nezařazená mezi obchodní modely uvedené výše. Tento obchodní model zahrnuje finanční aktiva oceněná v kategorii FVPL, jako jsou deriváty, dluhové cenné papíry, akcie a akcie investičních fondů. Klasifikace a následné ocenění finančních aktiv – charakteristiky peněžních toků. V případech obchodního modelu „drženo za účelem získání smluvních peněžních toků” nebo “drženo za účelem získání smluvních peněžních toků a prodeje”, posuzuje Skupina, zda tyto peněžní toky představují pouze platby jistiny a úroků z dlužné částky jistiny (SPPI test, z anglického solely payments of

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 12 principal and interest). SPPI test se provádí při prvotním zaúčtování aktiva a následně již není znovu posuzováno. Při tomto posouzení Skupina rozhodne, zda jsou smluvní peněžní toky v souladu se základními úvěrovými podmínkami, tzn. úroky zahrnují pouze zohlednění úvěrového rizika, časové hodnoty peněz, jiných základních úvěrových rizik a ziskové marže. Pokud smluvní podmínky dávají vzniknout expozici vůči riziku nebo volatilitě, která je v rozporu se základní úvěrovou charakteristikou, je finanční aktivum klasifikováno a oceněno v rámci FVPL. Investice do dluhových cenných papírů jsou vykazovány v kategorii FVPL, pokud nesplňují kritéria pro kategorii AC nebo FVOCI. Skupina může rovněž neodvolatelně označit investice do dluhových cenných papírů za FVPL při prvotním zaúčtování, pokud tato možnost výrazně snižuje účetní nesoulad mezi finančními aktivy a závazky, které jsou vykázány nebo oceňovány podle různých účetních zásad. Finanční aktiva, která splňují definici vlastního kapitálu z pohledu emitenta, tj. aktiva, která neobsahují smluvní povinnost platit hotovost a dokládají zbytkový podíl na čistých aktivech, jsou Skupinou považována za investice do majetkových cenných papírů. Investice do majetkových cenných papírů jsou oceněny metodou FVPL. Oceňování. Následně po prvotním zaúčtování se všechny finanční nástroje oceňované ve FVPL a FVOCI oceňují reálnou hodnotou. Všechny neobchodované finanční závazky, poskytnuté úvěry a pohledávky se oceňují naběhlou hodnotou po odečtení ztráty ze snížení hodnoty. Reálná hodnota finančního nástroje představuje cenu, která by byla získána z prodeje aktiva nebo uhrazena při převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky trhu k datu ocenění. Nejlepším důkazem reálné hodnoty je cena na aktivním trhu. Aktivní trh je takový, ve kterém se transakce týkající se aktiv nebo závazků provádí v dostatečné frekvenci a objemu, aby průběžně poskytovaly informace o cenách. Reálná hodnota finančních nástrojů obchodovaných na aktivním trhu je oceněna jako násobek kotované ceny za jednotlivé aktivum nebo závazek a množství, které účetní jednotka drží. Je tomu tak i v případě, kdy běžný denní objem obchodování na trhu není schopen absorbovat držené množství a zadání prodeje celé držené pozice v jedné transakci by mohlo ovlivnit kotovanou cenu. Pokud není cena z aktivního trhu k dispozici, reálná hodnota finančního nástroje je odhadnuta pomocí oceňovacího modelu, jako například metoda diskontovaných peněžních toků nebo modely založené na nedávných tržních transakcích nebo posouzení finančních údajů investic. Reálné hodnoty finančních aktiv a závazků jsou uvedené v Poznámce 29. Transakční náklady jsou přírůstkové náklady, které přímo souvisejí s nabytím, vydáním nebo pozbytím finančního aktiva nebo závazku. Přírůstkový náklad je takový náklad, který by nevznikl, pokud by účetní jednotka nenabyla či nepozbyla finančního nástroje nebo by jej nevydala. Transakční náklady zahrnují poplatky a provize obchodním zástupcům (včetně zaměstnanců, kteří působí jako obchodní zástupci), poradcům, makléřům a prodejcům, dále odvody regulačním orgánům a burzám a převodové daně a jiné poplatky. Transakční náklady naopak nezahrnují prémie nebo diskonty, náklady na financování, interní správní náklady nebo náklady na držbu. Naběhlá hodnota (AC) je částka, kterou byl finanční nástroj oceněn při prvotním zaúčtování po odečtení všech splátek jistiny, navýšený o naběhlý úrok a pro finanční aktiva snížený o případné opravné položky na očekávané úvěrové ztráty (ECL). Naběhlé úroky zahrnují amortizaci transakčních nákladů odložených při prvotním zaúčtování a amortizovanou prémii nebo diskont, tj. rozdíl mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnosti, pomocí metody efektivní úrokové míry. Naběhlé úrokové výnosy a naběhlé úrokové náklady, včetně časově rozlišeného kuponu a amortizované diskontní sazby nebo prémie (včetně případných odložených poplatků při vzniku), nejsou vykazovány samostatně a jsou zahrnuty do účetní hodnoty souvisejících položek v konsolidované účetní závěrce. Metoda efektivní úrokové míry je metoda alokace úrokových výnosů nebo úrokových nákladů za příslušné období tak, aby byla dosažena konstantní periodická úroková míra (efektivní úroková míra) z účetní hodnoty. Efektivní úroková míra je míra, kterou se přesně diskontují odhadované budoucí peněžní platby

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 13 nebo příjmy po očekávanou dobu trvání finančního nástroje (případně za kratší období) na hrubou účetní hodnotu finančního aktiva nebo na naběhlou hodnotu finančního závazku. Efektivní úroková míra diskontuje peněžní toky nástrojů s proměnlivým úrokem k příštímu datu refixace úroků, s výjimkou prémie nebo diskontu, která odráží úvěrové rozpětí nad pohyblivou úrokovou sazbu specifikovanou v nástroji nebo jiné proměnné, které nejsou přenastaveny na tržní sazby. Takové prémie nebo diskonty se amortizují po celou očekávanou dobu trvání nástroje. Výpočet současné hodnoty zahrnuje všechny poplatky placené nebo obdržené mezi smluvními stranami, které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové sazby. Reklasifikace finančních aktiv. Finanční aktiva jsou reklasifikována pouze tehdy, když se obchodní model pro správu portfolia jako celku změní. Reklasifikace má prospektivní vliv a je aplikována od počátku prvního vykazovaného období, které následuje po změně obchodního modelu. V souvislosti s fúzí Banky s Max banka a.s. bylo rozhodnuto o ukončení FVOCI portfolia, které měla Max banka a.s. V rámci tohoto portfolia byly cenné papíry částečně odprodány a částečně převedeny do Banky. Bylo rozhodnuto převést Dluhopisy MONETA MB VAR/30 do AC portfolia Banky v nominální hodnotě 120 mil. Kč a s naběhlým úrokem ve výši 2,9 mil. Kč. Tento převod se uskutečnil dne 20. září 2024 a z pohledu Skupiny představuje reklasifikaci dluhopisu z FVOCI do AC k tomuto datu. Zařazení do AC portfolia je v souladu se strategií Banky držet tento dluhopis za účelem inkasování smluvních peněžních toků. Převod neměl žádný dopad na vlastní kapitál ani na hospodářský výsledek. Skupina během předchozího období nezměnila svůj obchodní model ani neprovedla žádné reklasifikace. Snížení hodnoty (znehodnocení) – opravná položka na očekávané úvěrové ztráty (ECL). Skupina stanovuje opravné položky k úvěrovým ztrátám metodou očekávaných úvěrových ztrát (ECL, z anglického expected credit loss) pro dluhová finanční aktiva oceňovaná v AC, FVOCI i pro expozice vyplývající z úvěrových příslibů a smluv o finančních zárukách. Skupina měří ECL a vykazuje úvěrovou ztrátu ke každému rozvahovému dni. Měření ECL odráží: i) nezkreslenou a pravděpodobnostně váženou částku, která je určena vyhodnocením spektra možných výsledků, ii) časovou hodnotu peněz, a iii) veškeré přiměřené a doložené informace, které jsou dostupné bez nadměrných nákladů a úsilí na konci každého vykazovaného období o minulých událostech, současných podmínkách a předpovědích budoucího vývoje. Dluhová finanční aktiva oceněná v naběhlé hodnotě jsou uvedena v konsolidovaném výkazu o finanční pozici po snížení o opravnou položku pro ECL. Očekávané úvěrové ztráty u dluhových finančních aktiv oceněných ve FVOCI nesnižují jejich účetní hodnotu, protože účetní hodnota je již oceněna reálnou hodnotou. Opravná položka je však vykázána jako snížení rezervy z přecenění v ostatním úplném výsledku (OCI), které se vykáže ve vlastním kapitálu v položce „Oceňovacích rozdíly z finančních aktiv“. Při odúčtování těchto aktiv se kumulované snížení hodnoty vykázané v ostatním úplném výsledku převede do zisku nebo ztráty. U úvěrových příslibů a finančních záruk se vykazuje samostatná rezerva pro ECL, a to jako závazek ve výkazu o finanční pozici. Pro znehodnocení Skupina uplatňuje třístupňový model, založený na změnách úvěrové kvality od počátečního vykázání. Finanční nástroj, který není znehodnocen úvěrovými ztrátami při prvotním zaúčtování, je klasifikován do prvního stupně (Stage 1). Pro finanční aktiva ve Stage 1 je ECL určena jako část ECL za dobu trvání, která je výsledkem očekávaných událostí selhání v příštích 12 měsících nebo do smluvní splatnosti, pokud je kratší (12měsíční ECL). Pokud Skupina po prvotním vykázání identifikuje významné zvýšení úvěrového rizika (SICR, z anglického significant increase in credit risk), je aktivum převedeno do druhého stupně (Stage 2) a jeho ECL je měřeno na základě doby trvání smlouvy, a to až do smluvní splatnosti se zohledněním očekávaných předčasných splátek (Lifetime ECL). Pokud Skupina zjistí, že je finanční aktivum úvěrově znehodnoceno, je aktivum převedeno do třetího stupně (Stage 3) a jeho ECL je měřeno jako ECL za dobu trvání, tj. Lifetime ECL. Odpisy finančních aktiv. Finanční aktivum je zcela nebo částečně odepsáno v případě, kdy Skupina vyčerpala veškeré praktické možnosti vymáhání pohledávky vč. právních nástrojů, restrukturalizace nebo prodeje pohledávky, a

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 14 dospěla k závěru, že neexistuje důvodné očekávání vymožení nesplacené pohledávky. Odpis pohledávky je schválen příslušnou schvalovací autoritou dle vnitřních předpisů. Odpis představuje okamžik odúčtování. Odepsané pohledávky vedené v podrozvaze je možné dále vymáhat . Odúčtování finančních aktiv. Skupina odúčtuje finanční aktiva, pokud (a) jsou aktiva splacena nebo práva na peněžní toky z aktiv vypršela jiným způsobem, nebo (b) Skupina převedla práva z peněžních toků z finančních aktiv nebo vstoupila do dohody o převodu aktiva přičemž (i) jsou na jinou protistranu převedena v podstatě všechna rizika a užitky plynoucí z vlastnictví aktiva, nebo (ii) nejsou převedena v podstatě všechna rizika a odměny plynoucí z vlastnictví, ale Skupina si díky dohodě o převodu aktiva neponechala kontrolu. Kontrola je ponechána, pokud protistrana takové dohody nemá žádnou reálnou schopnost prodat aktivum v plném rozsahu třetí osobě, aniž by omezovala tento prodej jakýmikoliv restrikcemi. Modifikace finančních aktiv. V případech, kdy Skupina opětovně sjednává nebo jinak upravuje smluvní podmínky finančních aktiv, posuzuje Skupina, zda je změna smluvních peněžních toků významná, či nikoliv. Pokud jsou změněné peněžní toky významně odlišné (změna je významná, pokud je větší než 10 %), odúčtuje Skupina původní finanční aktivum a vykáže nové finanční aktivum v reálné hodnotě. Datum opětovného sjednání se považuje za datum prvotního zaúčtování pro následné výpočty znehodnocení, včetně určení, zda došlo k významnému nárůstu úvěrového rizika. Skupina také posuzuje, zda tento nový dluhový nástroj splňuje SPPI test. Pokud se změněné peněžní toky významně neliší od původních, pak takováto změna nevede k odúčtování finančního aktiva. Skupina přepočítá hrubou účetní hodnotu diskontováním upravených smluvních peněžních toků původní efektivní úrokovou mírou. Finanční závazky – kategorie ocenění. Finanční závazky jsou klasifikovány a oceňovány v naběhlé hodnotě (AC), s výjimkou finančních závazků v kategorii FVPL představovaných deriváty, které byly jako takové klasifikovány při prvotním zaúčtování. Finanční závazky – odúčtování. Finanční závazky jsou odúčtovány v okamžiku, kdy je povinnost, která je uvedená ve smlouvě a je spojená se závazkem, splněna, zrušena nebo skončí její platnost. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za tento závazek uhrazenou, se zúčtuje do zisků nebo ztrát. 3.3. Repo operace a reverzní repo operace Repo operace jsou představovány poskytovanými (reverzní repo) a přijímanými (repo) úvěry se zajišťovacími (kolaterizovanými) převody cenných papírů. Expozice plynoucí z těchto operací jsou zachycovány v konsolidovaném výkazu o finanční pozici na základě obchodního modelu a charakteru smluvních peněžních toků v rámci kategorie AC mezi pohledávkami (reverzní repo), respektive závazky (repo). Repo operace přitom mohou nabývat různých právních forem i v závislosti na legislativě států, v rámci kterých jsou uzavírány. Typicky se jedná o klasické repo nebo klasické reverzní repo, prodej finančních aktiv s jejich zpětnou koupí nebo koupě finančních aktiv s jejich zpětným prodejem, nebo půjčku nebo výpůjčku finančních aktiv zajištěnou hotovostí. Pro účetní zachycení je ve všech těchto případech určující ekonomický obsah, nikoliv právní forma. Cenné papíry přijímané, koupené nebo zapůjčené (reverzní repo) a poskytované, prodávané nebo půjčené (repo) se vykazují v podrozvaze jako poskytnutá (repo) a přijatá (reverzní repo) zajištění a zároveň jsou tyto cenné papíry ponechány v původních portfoliích a vykázány na samostatném řádku v konsolidovaném výkazu o finanční pozici. V případě, že jsou cenné papíry zároveň předmětem repo i reverzní repo operace, zachycují se v podrozvaze zároveň jako poskytnutá i přijatá zajištění. Podkladové peněžní toky jsou vykázány jako pohledávky za bankami, pohledávky za klienty, závazky vůči bankám nebo závazky vůči klientům.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 15 3.4. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Položka „Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank“ ve výkazu o finanční pozici zahrnuje hotovost a prostředky uložené u centrálních bank, zejména České národní banky (ČNB), splatné na požádání, tj. mohou být kdykoli vyzvednuty bez výpovědi nebo pro které je dohodnuta výpovědní lhůta nebo splatnost dvacet čtyři hodin nebo jeden pracovní den. Do této položky je rovněž zahrnuta výše povinných minimálních rezerv, které má Skupina uloženy u ČNB. Ostatní prostředky se vykazují v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě“. 3.5. Finanční deriváty Derivátové finanční nástroje jsou představovány pevnými termínovými mimoburzovními (OTC) měnovými forwardy a měnovými a úrokovými swapy. Skupina uzavírá různé typy finančních derivátů, a to jak pro účely obchodování, tak pro účely zajištění měnových a úrokových pozic. Deriváty jsou vykázány v aktivech, pokud mají kladnou reálnou hodnotu, a v závazcích, pokud mají zápornou reálnou hodnotu. Skupina klasifikuje deriváty jako „deriváty jiné než zajišťovací“ v kategorii finanční aktiva / závazky v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty (FVPL). Deriváty jsou prvotně zachyceny v konsolidovaném výkazu o finanční pozici v jejich reálné hodnotě ke dni sjednání obchodu, v rámci podrozvahy pak v jejich jmenovité smluvní hodnotě. Následné přecenění derivátů v kategorii FVPL na reálnou hodnotu je účtováno přes zisk nebo ztrátu. Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku zahrnuty na řádku „Čistý zisk/ztráta (-) z finančních nástrojů vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty“. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelu diskontovaných peněžních toků s použitím kotovaných tržních dat. Oceňovací modely zohledňují běžné tržní podmínky existující k datu ocenění, které nemusí odrážet situaci na trhu před nebo po tomto dni. K rozvahovému dni řídící orgány Skupiny tyto modely přezkoumaly a ujistily se, že adekvátním způsobem zohledňují aktuální tržní podmínky včetně relativní likvidity trhu a úvěrového rozpětí. Banka tvoří regulatorní obchodní portfolio, které splňuje podmínky CRR pro malé obchodní portfolio. Do tohoto portfolia jsou zařazovány klientské FX spoty a FX forwardy a související zajištění. 3.6. Finanční záruky a úvěrové přísliby Smlouva o finanční záruce představuje smlouvu, která vyžaduje, aby Banka provedla specifickou platbu jako náhradu ztráty, která vznikne držiteli záruky v důsledku toho, že konkrétní dlužník neprovedl platbu k datu splatnosti v souladu s podmínkami dluhového nástroje. Závazky vyplývající ze smluv o finančních zárukách poskytované Skupinou jsou prvotně oceněny v reálné hodnotě odpovídající výši přijatých poplatků. Finanční záruky jsou ke konci účetního období oceněny buď prvotně zaúčtovanou částkou sníženou o kumulativní amortizaci vykázanou ve výkazu zisku a ztráty, nebo částkou rovnající se očekávaným úvěrovým ztrátám (ECL), je-li vyšší. Hodnota poplatků je v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku uvedena na řádku „Výnosy z poplatků a provizí“, dále v Poznámce 3.10. K zárukám je počítáno ECL, podrobněji viz Poznámka 19. Úvěrové přísliby jsou pevně dané přísliby týkající se poskytnutí úvěru za předem stanovených podmínek. Smluvní hodnota úvěrového příslibu je zaúčtována ke dni podpisu smlouvy na podrozvaze. K úvěrovým příslibům jsou tvořeny rezervy, podrobněji viz Poznámka 19. 3.7. Emitované dluhové cenné papíry Dluhopisy emitované Skupinou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány v rámci úrokových nákladů v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „Úrokové náklady z emitovaných dluhových cenných papírů“.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 16 Tyto dluhové cenné papíry představují nepodřízené preferenční dluhopisy (viz. Poznámka 14.3). Prostředky získané z emise Skupina využívá pro účely plnění Minimálního požadavku na kapitál a způsobilé závazky (MREL) a současně pro financování běžné činnosti. 3.8. Dodatečné kapitálové nástroje Dodatečné kapitálové nástroje představují nepojmenované zaknihované cenné papíry emitované Bankou (dále jen Certifikáty), které kombinují prvky kapitálových a dluhových cenných papírů a splňují podmínky pro zařazení do vedlejšího Tier 1 kapitálu Skupiny. Tyto nástroje jsou klasifikovány jako kapitálové a jsou ve výkazu o finanční pozici vykazovány v nominální hodnotě v rámci kapitálu v položce „Dodatečné kapitálové nástroje“. Výplata úrokového výnosu, který držitelům Certifikátů náleží, se provádí z nerozděleného zisku Banky po schválení rozdělení zisku valnou hromadou Banky. Certifikáty jsou emitovány v EUR, měnové přecenění probíhá proti fondu z přecenění vykazovaného v položce „Kapitálové fondy“. Další dodatečné informace o Certifikátech jsou uvedeny v Poznámce 17. 3.9. Úrokové výnosy a úrokové náklady a ostatní podobné výnosy a náklady Úrokové výnosy a náklady ze všech dluhových finančních nástrojů v AC a FVOCI portfoliu jsou vykazovány na akruálním principu denního úročení za použití efektivní úrokové míry, a jsou vykázány v rámci položek „Úrokové výnosy vypočtené pomocí efektivní úrokové míry“ a „Úrokové náklady“ v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku. Stejnou metodou jsou vykazovány také poplatky z titulu úvěrových příslibů mající povahu úrokových výnosů. Úrokové výnosy z dluhových finančních nástrojů ve FVPL portfoliu jsou vykazovány na bázi smluvního kuponu, a vykázány odděleně v rámci položky „Úroky z dluhových cenných papírů v FVPL“. Úrokové výnosy se vypočítají použitím efektivní úrokové míry na hrubou účetní hodnotu finančních aktiv, s výjimkou znehodnocených finančních aktiv (Stage 3), pro které se úrokové výnosy vypočítají použitím efektivní úrokové míry na jejich čistou hodnotu, tj. AC po odečtení ECL. 3.10. Výnosy z poplatků a provizí Výnosy z poplatků a provizí zahrnují poplatky účtované za správu úvěrů a bankovních záruk, a dále transakční poplatky z platebního styku a ostatních finančních činností Skupiny včetně poskytovaných investičních služeb. Výnosy z poplatků a provizí za poskytování investičních služeb a ostatních poplatků a provizí jsou účtovány do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku v okamžiku jejich poskytnutí, neboť služby jsou poskytovány v době, kdy klient obdrží a spotřebuje výhody plynoucí ze Skupinou poskytovaných služeb. 3.11. Rezervy Rezervy jsou vykázány v okamžiku, kdy Skupina má v důsledku minulých událostí současný závazek, jelikož pravděpodobně pro vypořádání závazku bude vyžadován odliv zdrojů představující ekonomický prospěch a může být proveden spolehlivý odhad výše závazku. Všechny rezervy jsou vykazovány v závazcích. 3.12. Pozemky, budovy, zařízení a nehmotný majetek Pozemky, budovy, zařízení a nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné znehodnocení po dobu odhadované životnosti majetku.Majetek s omezenou dobou životnosti je odepisován lineární metodou, rovnoměrně po dobu své předpokládané životnosti následovně:

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 17

Pozemky, budovy, zařízení a nehmotný majetek	Délka odepisování v letech
Budovy	35-50
Technické zhodnocení majetku v nájmu	30-50
Zařízení	3-10
Kancelářské vybavení	2-10
IT vybavení	2-10
Ostatní dlouhodobá hmotná aktiva	5-15
Software	3-10
Ostatní dlouhodobá nehmotná aktiva	2-6

Dlouhodobá hmotná aktiva s jednotkovou cenou nižší než 80 tis. Kč a dlouhodobá nehmotná aktiva s jednotkovou cenou nižší než 80 tis. Kč jsou plně odepsána do nákladů při pořízení. Výjimkou je dlouhodobá hmotná aktiva tvořící soubory nábytku a vybavení s jednotkovou cenou nižší než 80 tis. Kč, která je aktivována a následně lineárně paušálně amortizována přímo do nákladů sazbou 25 % odpovídající době předpokládané životnosti 4 roky.

Skupina v rámci dlouhodobých hmotných aktiv drží soubor několika všeobecně ceněných a znalecky potvrzených uměleckých děl, která zajišťují dlouhodobé uchování a konzervaci hodnot s předpokladem jejich dalšího rostoucího potenciálu v čase. Umělecká díla jsou účtována v pořizovací ceně a nejsou následně odepisována, neboť u nich nelze stanovit očekávanou dobu životnosti. V konsolidovaném výkazuo finanční pozici jsou uvedena v položce „Pozemky, budovy a zařízení“. Umělecká díla jsou na roční bázi přezkoumávána z hlediska snížení hodnoty, pokud události nebo změny okolností naznačují, že by mohlo dojít ke snížení účetní hodnoty aktiva.

Náklady na software vytvořený vlastní činností jsou vykázány jako majetek jen v případě, kdy Skupina má záměr a schopnost dokončit vývoj softwaru a také je schopna dokončit jeho vývoj a používat software ke generování budoucího ekonomického prospěchu za předpokladu, že je možné spolehlivě určit náklady na dokončení vývoje. Technická zhodnocení softwaru v průběhu jeho životnosti prodlužují očekávanou dobu jeho používání. Výdaje na software vzniklé po uvedení do provozu jsou aktivovány za předpokladu růstu budoucího ekonomického prospěchu, který plyne z používání tohoto aktiva. Ostatní výdaje jsou účtovány do nákladů. Zůstatková hodnota majetku a jeho životnost jsou kontrolovány ke konci účetního období a případně upraveny. U majetku se provádí testování na možné snížení hodnoty ke konci účetního období nebo kdykoliv, kdy nastanou události nebo změny podmínek, které by mohly znamenat, že účetní hodnota nemusí být zpětně získatelná. Pokud účetní hodnota aktiva je vyšší než odhadovaná zpětně získatelná částka, je ocenění upraveno. Zpětně získatelnou částkou je reálná hodnota snížená o náklady spojené s prodejem, nebo hodnota z užívání, podle toho, která z nich je vyšší . Zisky nebo ztráty plynoucí z vyřazení majetku se stanoví jako rozdíl mezi jeho účetní zůstatkovou hodnotou a případným výnosem z vyřazení a jsou vykázané ve výkazu o úplném výsledku v položce „Ostatní provozní výnosy“. 3.13. Principy konsolidace a podnikové kombinace Dceřiné společnosti jsou plně konsolidovány od data, kdy je kontrola plně převedena na Skupinu. Kontroly je dosaženo, pokud je Skupina vystavena variabilním výnosům nebo na ně má právo na základě své angažovanosti v této jednotce a může tyto výnosy prostřednictvím své moci nad ní ovlivňovat. Podnikové kombinace jsou účtovány metodou akvizice k datu akvizice. To zahrnuje vykázání identifikovatelných aktiv (včetně dříve nevykázaných nehmotných aktiv) a závazků (včetně podmíněných závazků, ale bez budoucí restrukturalizace) nabytého podniku v reálné hodnotě. Jakýkoli přebytek součtu pořizovacích nákladů a nekontrolních podílů nad reálnou hodnotu získaného identifikovatelného čistého majetku se vykazuje jako goodwill. Pokud je součet pořizovací ceny a nekontrolních podílů nižší než reálné

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 18 hodnoty pořízeného identifikovatelného čistého majetku, je diskont při akvizici vykázán přímo v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v roce pořízení jako zisk z výhodné koupě (bargain purchase). Po počátečním vykázání je goodwill oceněn pořizovací cenou sníženou o kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Goodwill se každoročně testuje na snížení hodnoty. Náklady spojené s akvizicí jsou účtovány do zisku nebo ztráty v období, kdy nastaly. Pokud protihodnota převedená Skupinou v podnikové kombinaci obsahuje dohodu o podmíněné protihodnotě, podmíněná protihodnota se oceňuje reálnou hodnotou ke dni akvizice a stává se součástí protihodnoty převedené v podnikové kombinaci. Finanční výkazy dceřiných společností jsou zahrnuty v konsolidované účetní závěrce od data vzniku kontroly do data jejího zániku. Účetní závěrky dceřiných společností jsou sestaveny za stejné účetní období jako účetní závěrka Banky a používají konzistentní účetní postupy. Veškeré vnitroskupinové transakce, zůstatky, výnosy a náklady, včetně nerealizovaných zisků či ztrát, jsou vyloučeny během sestavování konsolidovaných finančních výkazů. V případě, že Skupina nevlastní dceřinou společnost plně, je vykázán nekontrolní podíl. Nekontrolní podíly představují ty části celkového úplného výsledku a čistých aktiv, které nepřipadají vlastníkům Banky. Tyto podíly jsou vykazovány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku a v položce „Vlastní kapitál“ v konsolidovaném výkazu o finanční pozici odděleně od vlastního kapitálu náležejícího vlastníkům Banky. Nekontrolní podíly jsou oceňovány poměrným podílem na reálné hodnotě identifikovatelných čistých aktiv nabývané společnosti k datu akvizice. Zisk nebo ztráta a všechny složky ostatního úplného výsledku jsou přiřazeny vlastníkům mateřské společnosti a nekontrolním podílům. Skupina poprvé vykázala nekontrolní podíly k 31. prosinci 2024, které vznikly z akvizice NEY spořitelního družstva a skupiny Leo Mobility (viz. Poznámka 4). Změny v podílu Skupinu v dceřiné společnosti, které nevedou ke ztrátě kontroly, jsou zaúčtovány jako transakce s vlastním kapitálem. 3.14. Leasing Skupina jako nájemce Skupina vykazuje aktiva vyjadřující právo k užívání podkladového aktiva a závazky z leasingu vyjadřující jeho povinnost platit leasingové splátky. Aktiva z práva k užívání jsou vykázána v konsolidovaném výkazu o finanční pozici v položce „Práva k užívání“ a závazky z leasingu jsou vykázány v položce „Závazky z leasingu“. Skupina využila tyto výjimky z rozsahu působnosti standardu IFRS 16: • krátkodobé leasingové smlouvy – kratší než 12 měsíců; • leasingy, jejichž podkladové aktivum má nízkou hodnotu – 130 tis. Kč; • leasingy nehmotných aktiv. Náklad z titulu krátkodobých leasingů je vykazován v položce „Všeobecné správní a provozní náklady“ v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku. Ke dni sjednání smlouvy se posoudí, zda smlouva obsahuje leasing, tedy zda převádí právo užívat identifikované aktivum po stanovenou dobu výměnou za protiplnění. Právo k užívání aktiva a závazek z leasingu jsou vykázány k datu zahájení pronájmu. Při prvotním vykázání se aktivum z práva k užívání oceňuje pořizovací cenou, která se skládá z počátečního ocenění závazku z pronájmu, jakýchkoliv počátečních přímých nákladů vynaložených Skupinou, odhadu nákladů na demontáž a odstranění aktiva na konci nájemného vztahu a veškeré platby nájemného provedené před datem zahájení nájmu (bez obdržených pobídek). Následně se odepisuje od data zahájení leasingu do konce jeho životnosti nebo do konce trvání leasingu, je-li kratší. Skupina používá lineární metodu odpisování.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 19 Závazky z leasingu se při prvotním vykázání ocení současnou hodnotou leasingových splátek, které nejsou splaceny při sjednání smlouvy, a které jsou diskontovány za použití implicitní úrokové sazby obsažené v nájemní smlouvě nebo, pokud se tato sazba nedá snadno určit, přírůstkové výpůjční sazby nájemce. Leasingové splátky zahrnují pevné leasingové platby, variabilní leasingové platby závislé na indexu nebo sazbě, hodnotu očekávané zbytkové hodnoty aktiva, realizační cenu v rámci kupní opce a leasingové platby v opční obnovovací lhůtě, pokud si je nájemce přiměřeně jistý, že uplatní opci, pokud doba pronájmu odráží nájemcův záměr opci uplatnit. Následně je účetní hodnota leasingového závazku zvýšena o úroky s použitím příslušné diskontní sazby, snížené o zaplacené leasingové platby a přeceňována v případě přehodnocení nebo modifikace leasingu. Mezi hlavní nájemní smlouvy Skupiny patří nájem administrativních prostor a pronájem prostor poboček. Skupina stanoví dobu pronájmu tak, jak je uvedeno ve smlouvě (v případě doby určité), anebo dobu stanoví na základě odhadu vedení Skupiny (v ostatních případech) na základě historické zkušenosti a strategie pro pobočkovou síť. Doba leasingu se stanoví na počátku nájemného vztahu a se přehodnotí, když nastane významná skutečnost anebo změna okolností a strategie pro pobočkovou síť. Skupina jako pronajímatel Skupina se nachází v pozici pronajímatele pouze v případě operativního leasingu, kdy nepřevádí v podstatě všechna rizika a výnosy vyplývající z vlastnictví na nájemce. Pro majetek, který je předmětem operativního leasingu, Skupina využívá účetní metody v závislosti na povaze pronajímaného majetku. V konsolidovaném výkazu o finanční pozici jej uvádí v položce „Pozemky, budovy a zařízení“. Odpovídající odpisy jsou zaznamenány ve výkazu zisku a ztrát v položce „Odpisy a amortizace“. Přijaté leasingové platby jsou vykazovány rovnoměrně po dobu trvání leasingu v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „Ostatní provozní výnosy“. Operativní leasing Skupina eviduje zejména z nájemních smluv souvisejících s nájmem dopravních prostředků v rámci projektů železniční osobní vagónové přepravy, poskytnutých prostřednictvím společností přidružených k CREDITAS Rail a.s. Nájemní smlouva byla uzavřena v roce 2024. Budoucí minimální platby nájemného z titulu operativního leasingu jsou následující:

(mil. Kč)	31. prosince 2024
Méně než 1 rok	125
Od 1 roku do 2 let	125
Od 2 let do 3 let	125
Od 3 let do 4 let	125
Od 4 let do 5 let	104
Minimální leasingové platby celkem	604

3.15. Daň z přidané hodnoty (DPH) S ohledem na dominantní podíl bankovních činností (uskutečňovaných plnění), které jsou osvobozeny od DPH bez nároku na její odpočet, je DPH i nadále součástí pořizovací ceny dlouhodobých hmotných a nehmotných aktiv a nákladů přijímaných služeb nebo jiných plnění z tuzemska. Od 1. 1. 2023 je Skupina součástí vybraných společností Skupiny CREDITAS aplikujících skupinové DPH, čímž došlo ke změně daňového identifikačního čísla pro účely DPH na CZ699006775. Skupinová registrace má za důsledek, že přijatá a poskytnutá plnění v rámci vybraných společností nebudou předmětem DPH. 3.16. Odložená daň Odložené daňové pohledávky a závazky vznikají u přechodných rozdílů mezi účetní hodnotou aktiva nebo závazku v konsolidovaném výkazu o finanční pozici a jejich daňovou hodnotou. Odložené daňové závazky

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 20 jsou účtovány pro všechny přechodné rozdíly. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí daňové sazby, která bude platit v období, ve kterém pohledávka bude realizována nebo závazek splatný, na základě daňových zákonů schválených do konce účetního období. Odložené daňové pohledávky a závazky se kompenzují, pokud existuje vymahatelné právo na kompenzaci splatných daňových pohledávek proti splatným daňovým závazkům a pokud se vztahují k daním z příjmů uloženým stejným daňovým úřadem a Skupina má v úmyslu vyrovnat své splatné daňové pohledávky a závazky v čisté výši. 3.17. Náklady na zaměstnance Náklady na zaměstnance jsou součástí provozních nákladů a zahrnují odměny členům řídicích (Představenstvo) a kontrolních (Dozorčí rada) orgánů Skupiny. Skupina pravidelně odvádí zákonné odvody do státního rozpočtu k financování státního důchodového plánu a zdravotního pojištění a nad rámec těchto odvodů Skupina neposkytuje zaměstnancům dodatečné příspěvky na penzijní připojištění, ani do žádných jiných penzijních fondů či plánů. 3.18. Spřízněné strany Spřízněnou stranou se rozumí osoba nebo účetní jednotka, která je spřízněná s účetní jednotkou sestavující účetní závěrku, tedy Skupinou. O spřízněné strany se jedná v případě, pokud jsou strany pod společnou kontrolou nebo jedna strana plně kontroluje činnost druhého subjektu nebo uplatňuje podstatný vliv na jeho řízení, tj. finanční a provozní rozhodnutí. Spřízněnými osobami ke Skupině se rozumí členové statutárních a dozorčích orgánů a vedení Skupiny, právnické osoby mající kontrolu nad Skupinou, včetně osob s kvalifikovanou účastí na těchto osobách a členů vedení těchto osob, osoby blízké členům statutárních a dozorčích orgánů, vedení Skupiny a osobám majícím kontrolu nad Skupinou, právnické osoby, ve kterých některá z výše uvedených osob má kvalifikovanou účast, osoby s kvalifikovanou účastí na Bance a jakákoliv právnická osoba pod jejich kontrolou a právnické osoby, nad kterými má Skupinou kontrolu. V souladu s tímto vymezením jsou spřízněnými osobami Skupiny především Ovládající osoba, CREDITAS B.V., členové představenstva a dozorčí rady a ostatní spřízněné osoby, k nimž se řadí společnosti přímo či nepřímo ovládané společností CREDITAS B.V. Transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v Poznámce 10 a Poznámce 24.1. 3.19. Prezentace konsolidovaného výkazu o finanční pozici dle likvidity Skupina nemá jasně identifikovatelný provozní cyklus, a proto ve výkazu o finanční pozici samostatně nevykazuje krátkodobá a dlouhodobá aktiva a závazky. Aktiva a závazky jsou v následující tabulce prezentovány dle zpětné získatelnosti nebo předpokladu jejich vypořádání do dvanácti měsíců nebo nad dvanáct měsíců po datu účetní závěrky.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 21

	31. prosince 2024		31. prosince 2023
(mil. Kč)
	do 12 měsíců	nad 12 měsíců	do 12 měsíců	nad 12 měsíců
AKTIVA
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank	4 956	0	3 429	0
Finanční aktiva v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty	51	6 850	36	1 544
z toho: Deriváty jiné než zajišťovací	20	1	36	20
Dluhové cenné papíry	31	0	0	31
Akcie a akcie investičních fondů	0	6 849	0	1 493
Finanční aktiva v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku	0	0	239	872
z toho: Dluhové cenné papíry	0	0	239	872
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě	124 603	49 318	133 396	48 685
z toho: Úvěry a pohledávky za bankami	104 786	0	120 120	0
Úvěry a pohledávky za klienty	16 327	21 841	11 281	23 585
Dluhové cenné papíry	3 490	27 477	1 995	25 100
Pozemky, budovy a zařízení	0	1 882	0	930
Práva k užívání	0	395	0	373
Nehmotná aktiva	0	1 724	0	681
Ostatní aktiva	254	133	705	190
v tom: Odložená daňová pohledávka	6	63	0	66
AKTIVA celkem	129 864	60 302	137 805	53 275

ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL

Finanční závazky v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty	34	5	68	17
z toho: Deriváty jiné než zajišťovací	34	5	68	17
Finanční závazky v naběhlé hodnotě	167 689	9 793	174 321	5 290
z toho: Závazky vůči bankám	515	48	56	90
Závazky vůči klientům	167 174	1 640	174 265	1 299
Emitované dluhové cenné papíry	0	1 447	0	0
Podřízené závazky	0	6 658	0	3 901
Rezervy	0	20	0	16
Závazky z leasingu	111	292	117	260
Ostatní závazky	849	136	635	112
v tom: Odložený daňový závazek	6	119	0	60
ZÁVAZKY celkem	168 683	10 246	175 141	5 695
Základní kapitál	0	4 836	0	4 836
Emisní ážio	0	163	0	163
Kapitálové fondy	0	602	0	626
Dodatečné kapitálové nástroje	0	1 511	0	1 236
Oceňovací rozdíly z finančních aktiv	0	0	0	122
Nerozdělený zisk	0	3 922	0	3 261
Nekontrolní podíly	0	203	0	0
VLASTNÍ KAPITÁL celkem	0	11 237	0	10 244
ZÁVAZKY a VLASTNÍ KAPITÁL celkem	168 683	21 483	175 141	15 939

Analýza finančních nástrojů na základě z nich plynoucích peněžních toků je dále uvedena v Poznámce 26.8.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 22 3.20. Nové a novelizované Účetní standardy IFRS Nové a novelizované Účetní standardy IFRS, které jsou účinné v běžném období V běžném období Skupina poprvé použila úpravy stávajících Účetních standardů IFRS vydané Radou pro mezinárodní účetní standardy (rada IASB) a přijaté pro použití v EU, které jsou povinně účinné v Evropské unii pro účetní období začínající 1. ledna 2024 nebo po tomto datu. Přijetí těchto úprav nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky vykázané v této konsolidované účetní závěrce. Úpravy IAS 1 – Sestavování a zveřejňování účetní závěrky: Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé Skupina aplikovala úpravy IAS 1 vydané v lednu 2020 poprvé v běžném účetním období. Úpravy mají dopad pouze na prezentaci závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé (Poznámka 3.19), nikoliv na výši nebo načasování vykázání jakýchkoliv aktiv, závazků, výnosů či nákladů nebo na zveřejněné informace týkající se těchto položek. Úpravy objasňují, že klasifikace závazků na krátkodobé a dlouhodobé vychází z práv existujících ke konci účetního období. Dále upřesňují, že klasifikace není ovlivněna očekáváními, zda účetní jednotka uplatní své právo odložit datum vypořádání závazku, a že existence práv je podmíněna dodržováním kovenantů ke konci účetního období. Úpravy rovněž zavádějí definici „vypořádání“ s cílem objasnit, že vypořádání znamená převod peněz, kapitálových nástrojů a jiných aktiv či služeb protistraně. Úpravy IAS 7 - Výkaz o peněžních tocích a IFRS 7 Finanční nástroje: Zveřejnění – Ujednání o financování dodavatelů Skupina nemá k 31. prosinci 2024 uzavřena žádná ujednání o financování dodavatelů. Úpravy IFRS 16 Leasingy – Závazky z leasingu při prodeji a zpětném leasingu Skupina nevykazuje k 31. prosinci 2024 závazky z leasingu při prodeji a zpětném leasingu. Nové a novelizované Účetní standardy IFRS přijaté Evropskou unií, které byly vydány, avšak dosud nejsou účinné Úpravy IAS 21 Dopady změn směnných kurzů cizích měn – Nedostatečná směnitelnost (úpravy jsou účinné pro roční účetní období začínající 1. ledna 2025 nebo později, přičemž dřívější použití je povoleno) K datu schválení této konsolidované účetní závěrky Skupina neaplikovala tento novelizovaný IFRS účetní standard, který byl vydán a rovněž přijat Evropskou unií, a ani neočekává, že bude relevantní pro budoucí účetní období. Nové a novelizované účetní standardy IFRS vydané radou IASB, které dosud nebyly přijaty Evropskou unií IFRS 18 Prezentace a zveřejňování v účetní závěrce (verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2027 či po tomto datu a umožňuje dřívější použití) Standard IFRS 18 nahrazuje IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky, přičemž beze změny přejímá řadu požadavků standardu IAS 1 a doplňuje je o nové požadavky. Kromě toho byly některé odstavce standardu IAS 1 přesunuty do standardu IAS 8 Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby a IFRS 7 Finanční nástroje: Zveřejnění. IASB dále provedla drobné úpravy standardů IAS 7 Výkaz peněžních toků a IAS 33 Zisk na akcii. IFRS 18 zavádí nové požadavky na: • uvádění specifikovaných kategorií a definovaných mezisoučtů ve výkazu zisku a ztráty,

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 23 • zveřejňování informací o měřítcích výkonnosti definovaných vedením (management-defined performance measures, MPM) v příloze k účetní závěrce, • zlepšení sdružování a oddělování informací. Úpravy standardů IAS 7 a IAS 33, jakož i revidovaných standardů IAS 8 a IFRS 7, nabývají účinnosti, jakmile účetní jednotka použije IFRS 18. Standard IFRS 18 vyžaduje retrospektivní použití se specifickými přechodnými ustanoveními. Vedení Skupiny očekává, že přijetí nového standardu může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny v budoucích účetních obdobích. IFRS 19 Dceřiné podniky bez veřejné odpovědnosti: Zveřejňování (verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2027 či po tomto datu a umožňuje dřívější použití) IFRS 19 umožňuje způsobilému dceřinému podniku při aplikaci Účetních standardů IFRS zveřejňovat informace v účetní závěrce v omezeném rozsahu. Dceřiný podnik je způsobilý k redukovanému zveřejňování informací, pokud není veřejně odpovědný a jeho nejvyšší ovládající nebo jakýkoli mateřský podnik na nižší úrovni sestavuje konsolidovanou účetní závěrku dostupnou pro veřejné použití, která je v souladu s účetními standardy IFRS. IFRS 19 je dobrovolný pro dceřiné podniky, které jsou způsobilé, a stanoví požadavky na zveřejňování pro dceřiné podniky, které se rozhodnou jej uplatňovat. Účetní jednotka smí použít IFRS 19 pouze v případě, že: • je dceřiným podnikem (včetně mateřského podniku na nižší úrovni), • není veřejně odpovědná a • její nejvyšší ovládající nebo jakýkoli mateřský podnik na nižší úrovni sestavuje konsolidovanou účetní závěrku dostupnou pro veřejné použití, která je v souladu s Účetními standardy IFRS. Dceřiný podnik je veřejně odpovědný, pokud: • jeho dluhové nebo kapitálové nástroje jsou obchodovány na veřejném trhu nebo je v procesu vydávání takových nástrojů k obchodování na veřejném trhu (tuzemská nebo zahraniční burza cenných papírů či mimoburzovní trh, včetně místních a regionálních trhů); nebo • mezi jednu z jeho hlavních činností patří držení aktiv ve svěřenecké funkci pro širokou skupinu externích osob (toto druhé kritérium často splňují například banky, úvěrové společnosti, pojišťovací subjekty, makléři / obchodníci s cennými papíry, podílové fondy a investiční společnosti). Způsobilé účetní jednotky mohou, ale nemusí uplatňovat IFRS 19 ve své konsolidované, samostatné nebo individuální účetní závěrce. Způsobilý mateřský podnik na nižší úrovni, který neuplatňuje IFRS 19 ve své konsolidované účetní závěrce, tak může učinit ve své samostatné účetní závěrce (ta je předkládána navíc ke konsolidované účetní závěrce nebo navíc k účetní závěrce investora nemajícího investice v dceřiných podnicích, avšak majícího investice v přidružených nebo společných podnicích, v nichž se podle IAS 28 investice do přidružených podniků nebo společných podniků musí účtovat za použití ekvivalenční metody). Účetní jednotka, která se rozhodne použít IFRS 19 pro dřívější účetní období, než je účetní období, ve kterém poprvé použije IFRS 18, musí použít upravený soubor požadavků na zveřejnění informací uvedený v příloze k IFRS 19. Pokud se účetní jednotka rozhodne použít IFRS 19 pro roční účetní období předcházející období, ve kterém aplikuje úpravy IAS 21, není povinna použít požadavky na zveřejnění podle IFRS 19 týkající se nedostatečné směnitelnosti. Vedení Skupiny nepředpokládá, že standard IFRS 19 bude použit pro účely konsolidované účetní závěrky Skupiny.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 24 Úpravy IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7 Finanční nástroje: Zveřejnění – Úpravy klasifikace a oceňování finančních nástrojů (verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2026 či po tomto datu a umožňuje dřívější použití) Úpravy standardu IFRS 9 a IFRS 7 vydané radou IASB v květnu 2024 jsou výsledkem přezkumu po zavedení požadavků na klasifikaci a oceňování ve standardu IFRS 9. Úpravy standardu IFRS 9 řeší následující témata: Odúčtování finančního závazku vypořádaného elektronickým převodem Aplikační příručka k IFRS 9 se mění s cílem objasnit datum prvotního zaúčtování nebo odúčtování finančních aktiv a finančních závazků. Úpravy umožňují účetní jednotce považovat finanční závazek (nebo jeho část), který bude vypořádán pomocí elektronického platebního systému, za odúčtovaný před datem vypořádání, pokud jsou splněna stanovená kritéria. Klasifikace finančních aktiv Smluvní podmínky, které odpovídají základnímu ujednání o půjčce: Úpravy aplikační příručky k IFRS 9 poskytují vysvětlení, jak může účetní jednotka posoudit, zda jsou smluvní peněžní toky finančního aktiva v souladu se základním ujednáním o půjčce. Aktiva s bezregresními prvky: Úpravy upřesňují popis pojmu „bezregresní“ (angl. non-recourse). Podle těchto změn má finanční aktivum bezregresní prvky, pokud je konečné právo účetní jednotky na příjem peněžních toků smluvně omezeno na peněžní toky generované specifikovanými aktivy. Jinými slovy, účetní jednotka je primárně vystavena riziku výkonnosti specifikovaných aktiv, nikoliv úvěrovému riziku dlužníka. Smluvně vázané nástroje: Úpravy objasňují charakteristiky smluvně vázaných nástrojů, které je odlišují od ostatních transakcí. Úpravy také upozorňují, že ne všechny transakce s více dluhovými nástroji splňují kritéria transakcí s více smluvně vázanými nástroji, a uvádějí příklad. Úpravy standardu IFRS 7 řeší zveřejňování: • informací o investicích do kapitálových nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (FVOCI), • smluvních podmínek, které mohou změnit načasování nebo výši smluvních peněžních toků. Úpravy jsou účinné pro roční účetní období začínající 1. ledna 2026 nebo později. Je povoleno dřívější použití buď všech úprav najednou, nebo pouze úprav klasifikace finančních aktiv. Účetní jednotka je povinna aplikovat tyto změny retrospektivně. Vedení Skupiny očekává, že přijetí těchto úprav může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny v budoucích účetních obdobích. Úpravy IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7 Finanční nástroje: Zveřejnění – Smlouvy týkající se elektřiny z obnovitelných zdrojů (verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2026 či po tomto datu a umožňuje dřívější použití) Úpravy standardu IFRS 9 a IFRS 7 vydané radou IASB v prosinci 2024 řeší vykazování a zveřejňování informací o smlouvách na nákup nebo prodej elektřiny z obnovitelných zdrojů, jako je větrná a solární energie. Objem elektřiny vyrobené na základě těchto smluv se může měnit v závislosti na neovlivnitelných faktorech, jako jsou povětrnostní podmínky. Současné účetní požadavky nemusí dostatečně reflektovat, jak tyto smlouvy ovlivňují výkonnost společností. Úpravy jsou účinné pro roční účetní období začínající 1. ledna 2026 nebo později, dřívější aplikace je povolena. Je vyžadována retrospektivní aplikace úprav.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 25 Vedení Skupiny neočekává, že přijetí těchto úprav může mít dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny v budoucích účetních obdobích. Roční zdokonalení účetních standardů IFRS (11. díl) (verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2026 či po tomto datu) Tyto úpravy vydané radou IASB v červenci 2024 zahrnují vyjasnění, zjednodušení, opravy a změny v následujících oblastech: • zajišťovací účetnictví u prvouživatele (IFRS 1), • zisk nebo ztráta z odúčtování (IFRS 7), • zveřejnění odloženého rozdílu mezi reálnou hodnotou a transakční cenou (IFRS 7), • zveřejňování informací o úvěrovém riziku (IFRS 7), • odúčtování závazků z leasingu nájemcem (IFRS 9), • transakční cena (IFRS 9), • určení "faktického zmocněnce" (IFRS 10), • metoda oceňování pořizovacími náklady (IAS 7). Vedení společnosti očekává, že přijetí těchto úprav nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny v budoucích účetních obdobích. 3.21. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsolidované účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytují doplňující důkazy o podmínkách, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení konsolidované účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 26 4. Definice konsolidačního celku a jeho změny Konsolidovaná účetní závěrka obsahuje účetní závěrku mateřské společnosti a účetních jednotek, které skupina kontroluje. Společnosti, které tvořily konsolidační celek k 31. prosinci 2024 a byly zahrnuté do konsolidace:

Název společnosti	Efektivní podíl Banky v %	Metoda konsolidace	Bilanční objem (mil. Kč)	Vlastní kapitál (mil. Kč)
Banka CREDITAS a.s.	Mateřská společnost	plná metoda	189 146	11 050
CREDITAS investiční společnost a.s.	100 %	plná metoda	37	20
EKORENT, spol. s r. o.	100 %	plná metoda	1 559	311
CREDITAS Office Pobřežní s.r.o.	100 %	plná metoda	569	490
CREDITAS Digital Factory, s.r.o.	100 %	plná metoda	105	19
Max Invest, a.s.	100 %	plná metoda	285	266
CREDIX a.s.	100 %	plná metoda	1 070	228
Rohan B two, s.r.o.	100 %	plná metoda	582	579
NEY spořitelní družstvo	74,96 %	plná metoda	2 652	666
NEY HOLDING a.s.	100 %	plná metoda	391	391
CREDITAS Rail a.s.	100 %	plná metoda	422	350
Leo Mobility Management GmbH	51 %	plná metoda	64	-22
Leo Mobility Holding s.r.o.	51 %	plná metoda	1	1
Leo Mobility Eden 1.0 s.r.o.	51 %	plná metoda	509	106
Leo Mobility Eden 1.1 s.r.o.	51 %	plná metoda	214	-26
Leo Mobility Eden 1.2 s.r.o.	51 %	plná metoda	0	0
Leo Mobility Eden 1.3 s.r.o.	51 %	plná metoda	0	0
Leo Mobility Eden 1.4 s.r.o.	51 %	plná metoda	0	0
Leo Mobility Eden 1.5 s.r.o.	51 %	plná metoda	0	0
Leo Mobility Eden 2.0 s.r.o.	51 %	plná metoda	0	0

Společnosti, které tvořily konsolidační celek k 31. prosinci 2023 a byly zahrnuté do konsolidace:

Název společnosti	Efektivní podíl Banky v %	Metoda konsolidace	Bilanční objem (mil. Kč)	Vlastní kapitál (mil. Kč)
Banka CREDITAS a.s.	Mateřská společnost	plná metoda	130 732	10 320
Max banka a.s.*	100 %	plná metoda	63 901	3 521
CREDITAS investiční společnost a.s.	100 %	plná metoda	24	16
EKORENT, spol. s r. o.	100 %	plná metoda	1 495	286
CREDITAS Office Pobřežní s.r.o.	100 %	plná metoda	593	514
CREDITAS Digital Factory, s.r.o.	100 %	plná metoda	38	17

* Společnost Max banka a.s. zanikla s právními účinky ke dni 1.10.2024 její fúzí sloučením jakožto zanikající společnosti s Bankou jako nástupnickou společností, čímž došlo ke dni 1.10.2024 k zániku společnosti Max banka a.s. a k přechodu veškerého jejího jmění na Banku jakožto nástupnickou společnost, s rozhodným dnem fúze 1.1.2024. Nekonsolidované dceřiné společnosti V roce 2024 a 2023 nebyly konsolidovány z důvodu nevýznamnosti tyto dceřiné společnosti: CREDITSHARE s.r.o., CREDITAS fond SICAV, a.s., CREDITAS Kontaktní Centrum, s.r.o.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 27 Nově konsolidované společnosti v roce 2024 Založení CREDIX a.s. Za účelem poskytování nebankovních úvěrů právnickým osobám byla k 13.02.2024 založena společnost CREDIX a.s. (IČ: 21246807) se základním kapitálem 2 mil. Kč. Tato společnost podléhá 100% přímé majetkové účasti Banky. Banka v roce 2024 poskytla společnosti příplatek mimo základní kapitál ve výši 224 mil. Kč za účelem budování kapitálové struktury společnosti a optimalizace jejího financování s ohledem na charakter podnikání. Akvizice Max Invest, a.s. Banka k 3.1.2024 nabyla 100% přímou majetkovou účast ve společnosti Max Invest, a.s. (IČ 14285550, dříve také INU.COM a.s.), se základním kapitálem 4 mil. Kč. Společnost se zaměřuje na poskytování investičních služeb prostřednictvím mobilní aplikace. Banka v průběhu roku 2024 poskytla společnosti příplatek mimo základní kapitál v souhrnné výši 91 mil. Kč za účelem budování kapitálové struktury společnosti a optimalizace jejího financování s ohledem na charakter podnikání. Z hlediska IFRS se jedná o transakci pod společnou kontrolou, která jako taková nespadá do působnosti standardu IFRS 3 Podnikové kombinace. Skupina využila možnost převzít aktiva a pasiva společnosti Max Invest, a.s. v účetních hodnotách ovládající strany. Akvizice NEY HOLDING a.s. a NEY spořitelní družstvo Banka k 01.07.2024 nabyla 100% majetkový podíl v NEY HOLDING a.s. (IČ 05921287, dříve také CPCFS a.s.) se základním kapitálem 2 mil. Kč. Prostřednictvím této společnosti Banka spravuje majetkovou účast v NEY spořitelním družstvu (IČ 26137755). Banka v roce 2024 poskytla této společnosti příplatek mimo základní kapitál v souhrnné výši 316 mil. Kč. za účelem navyšování členského podílu v NEY spořitelním družstvu. Banka k 01.07.2024 nabyla kvalifikovanou většinu v NEY spořitelním družstvu (IČ 26137755). Uvedené spořitelní družstvo se zaměřuje na poskytování podnikatelských a developerských úvěrů a nabídku depozitních produktů. Majetková účast Banky byla k 31.12.2024 ve výši 74,9613 % (přímá ve výši 6,1103 % a nepřímá prostřednictvím NEY HOLDING a.s. ve výši 68,8509 %). Níže je uvedená analýza finančního dopadu akvizice NEY HOLDING a.s. a NEY spořitelní družstvo do konsolidovaných výkazů Skupiny. Vykázané částky identifikovatelných získaných aktiv a převzatých závazků jsou uvedeny v následující tabulce:

(mil. Kč)	Reálná hodnota k 1. červenci 2024
AKTIVA
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank	166
Pohledávky za bankami	708
Pohledávky za klienty	2 043
Pozemky, budovy a zařízení	13
Ostatní aktiva	11
Aktiva celkem	2 941
ZÁVAZKY
Závazky vůči klientům	2 358
Rezervy	11
Ostatní pasiva	11
Závazky celkem	2 380

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 28

Čistá identifikovatelná aktiva celkem	561
Úprava na reálnou hodnotu získaných aktiv	157
Odložený daňový závazek	-33
Celkem	685
Záporný goodwill (zisk z výhodné koupě)	-65
Nekontrolní podíl ve výši 45 %	-301
Pořizovací cena (protihodnota)	319
Vypořádáno pomocí:
Peněžní prostředky – podíl 6,11 % v NEY spořitelní družstvo	32
Peněžní prostředky – podíl 100 % v NEY HOLDING a.s.	287
Převáděná protihodnota celkem	319
Čistý peněžní odtok při akvizici:
Protihodnota v hotovosti	319
Minus: nabyté peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty	-158
Celkem	161

Rozdílem mezi pořizovací cenou a čistou hodnotou identifikovatelných aktiv získaných Skupinou z titulu akvizice vznikl záporný goodwill (tzv. zisk z výhodné koupě), který byl účtován do zisku v rámci roku 2024. Nekontrolní podíl zaúčtovaný k datu akvizice byl oceněn poměrným podílem na identifikovatelných čistých aktivech nabývané společnosti. Reálná hodnota finančních aktiv zahrnuje pohledávky za klienty s reálnou hodnotou 2 227 mil. Kč a smluvní částkou brutto 2 106 mil. Kč. K datu akvizice stanovený nejlepší odhad nedobytných smluvních peněžních toků činí 9 mil. Kč. Reálná hodnota pohledávek za bankami se rovná smluvní a činí 708 mil. Kč. Nejlepší odhad nedobytných smluvních peněžních toků činí 0 mil. Kč. Náklady související s akvizicí (zahrnuté do administrativních nákladů) činí 794 tis. Kč. NEY HOLDING a.s. a NEY spořitelní družstvo přispěly výnosy ve výši 49 mil. Kč a ztrátou ve výši –1 mil. Kč k zisku Skupiny v období mezi datem akvizice a datem účetní závěrky. Pokud by akvizice NEY HOLDING a.s. a NEY spořitelní družstvo byla dokončena první den účetního období, výnosy Skupiny za běžné období by byly navýšeny o 98 mil. Kč a zisk Skupiny by se zvýšil o 9 mil. Kč. Akvizice Rohan B two, s.r.o. Dne 31. července 2024 Banka nabyla 100% majetkovou účast ve společnosti Rohan B two, s.r.o. (IČ 24127418). Společnost realizuje projekt nové administrativní budovy na Rohanském nábřeží v Praze 8 – Karlín, která se výhledově stane sídlem Banky a dalších společností ze Skupiny CREDITAS („Projekt Rohan“). Banka v roce 2024 poskytla společnosti příplatek mimo základní kapitál ve výši 10 mil. Kč za účelem budování kapitálové struktury společnosti a optimalizace jejího financování s ohledem na charakter podnikání. K datu nabytí 31. července 2024 došlo k rozeznání následujících komponent aktiv a pasiv:

(mil. Kč)	Reálná hodnota k 31. červenci 2024
AKTIVA
Pokladní hotovost a vklady u bank	2
Pozemky, budovy a zařízení	565
Ostatní aktiva a pohledávky	4
Aktiva celkem	571

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 29

PASIVA
Ostatní závazky	144
Pasiva celkem	144
Identifikovatelná čistá aktiva celkem	427
Rozdíl pořizovací ceny a čisté hodnoty aktiv	0
Pořizovací cena	427

Akvizice Rohan B two, s.r.o. byla rozeznána dle testu koncentrace podle IFRS 3 jako nákup aktiva, viz Poznámka 5.3. Toto aktivum bylo zařazeno jako pozemky, budovy a zařízení v rozsahu působnosti IAS 16. Náklady související s akvizici (zahrnuté do administrativních nákladů) činí 2,6 mil. Kč. Primárním důvodem akvizice je záměr budování nové administrativní budovy, která stane sídlem Banky a dalších společností ze Skupiny CREDITAS. Založení CREDITAS Rail a.s. a akvizice dalších společností prostřednictvím CREDITAS Rail a.s. (dále jen „Skupina Leo Mobility“) Společnost CREDITAS Rail a.s. (IČ 21907943) byla založena dne 08. srpna 2024 se základním kapitálem 80 tis. EUR za účelem správy majetkové účasti a kontroly finančních toků u projektů v rámci železniční osobní vagónové přepravy. Banka v průběhu roku 2024 poskytla společnosti příplatek mimo základní kapitál ve výši 13,7 mil. EUR za účelem budování kapitálové struktury společnosti a optimalizace jejího financování s ohledem na charakter podnikání. Banka nabyla dne 21. října 2024 51% majetkový podíl prostřednictvím CREDITAS Rail a.s. v rakouské společnosti Leo Mobility Management GmbH (ID: FN 601782z). Účelem tohoto subjektu je vyhledávání, příprava, realizace a správa dílčích projektů leasingových financování. Banka nabyla dne 18. října 2024 společnost Leo Mobility Holding s.r.o. (IČ: 22147373), jejímž účelem je držba a kontrola podílů na ostatních níže uvedených subjektech v rámci projektu „Leo Mobility Eden“, prostřednictvím kterých budou realizovány jednotlivé projekty v oblasti železniční osobní vagónové přepravy. Tento subjekt byl zapsán do obchodního rejstříku dne 10.10.2024 na základě procesu přeshraničního přemístění sídla ze Spolkové republiky Německo společnosti Leo Connect GmbH, (ID: HRB 213602B). Banka ve společnosti drží 51% nepřímý majetkový podíl prostřednictvím společnosti CREDITAS Rail a.s. Prostřednictvím společnosti Leo Mobility Eden 1.0 s.r.o. (IČ 08775745), jejíž podíl Banka nabyla dne 18.10.2024, je financován projekt leasingu 40 osobních vagonů pro rakouského železničního provozovatele ÖBB, který je kontrolován rakouským státem. Banka nabyla v roce 2024 majetkový podíl ve společnosti ve výši 51 % nepřímo prostřednictvím 51% podílu na Leo Mobility Holding s.r.o. a 100% podílu na CREDITAS Rail a.s. Prostřednictvím společnost Leo Mobility Eden 1.1 s.r.o. (IČ 21170720) se realizoval nákup 72 osobních vagonů. K 31.12.2024 nebyl znám finální nájemce či kupující. Dne 18.10.2024 Banka nabyla majetkový podíl v této společnosti ve výši 51 % nepřímo prostřednictvím 51% podílu na Leo Mobility Holding s.r.o. a 100% podílu na CREDITAS Rail a.s. Banka dne 18.10. 2024 nabyla také majetkové podíly v níže uvedených společnostech ve výši 51 % nepřímo prostřednictvím 51% podílu na Leo Mobility Holding s.r.o. a 100% podílu na CREDITAS Rail a.s. Tyto společnosti nebyly v roce 2024 aktivní a projekt v oblasti železniční osobní vagónové přepravy skrze tyto společností je ve fázi příprav. Leo Mobility Eden 1.2 s.r.o. (IČ 21177490) Leo Mobility Eden 1.3 s.r.o. (IČ 22175105) Leo Mobility Eden 1.4 s.r.o. (IČ 22174851) Leo Mobility Eden 1.5 s.r.o. (IČ 22175199) Leo Mobility Eden 2.0 s.r.o. (IČ 22175296)

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 30 Níže je uvedená analýza finančního dopadu akvizice Skupiny Leo Mobility do konsolidovaných výkazů Skupiny. Vykázané částky identifikovatelných získaných aktiv a převzatých závazků jsou uvedeny v následující tabulce (zahrnuje Leo Mobility Holding s.r.o., Leo Mobility Management GmbH, Leo Mobility Eden 1.0 s.r.o. a Leo Mobility Eden 1.1 s.r.o.):

(mil. Kč)	Reálná hodnota k 31. října 2024
AKTIVA
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank	5
Pozemky, budovy a zařízení	435
Nehmotný majetek	177
Ostatní aktiva a pohledávky	53
Aktiva celkem	670
ZÁVAZKY
Ostatní závazky	565
Odložený daňový závazek	37
Závazky celkem	602
Čistá identifikovatelná aktiva celkem	68
Goodwill	18
Nekontrolní podíl ve výši 49 %	-33
Poskytnutá peněžní úhrada (protihodnota)	53
Podmíněná plnění
Vypořádáno pomocí:
Peněžní prostředky – podíl v Leo Mobility Management GmbH	2
Peněžní prostředky – podíl v Leo Mobility Holding s.r.o.	51
Převáděná protihodnota celkem	53
Čistý peněžní odtok při akvizici:
Protihodnota v hotovosti	53
Minus: nabyté peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty	-5
Celkem	48

Součástí kupní ceny byla podmíněná protihodnota ve výši 48 mil. Kč, která byla stanovena jako odhad budoucích plateb, jejichž splacení se očekává do jednoho roku od data akvizice. V rámci akvizice byl vykázán nově identifikovaný nehmotný majetek, ve výši 177 mil. Kč, který představuje rozeznanou smlouvu se zákazníkem. Nekontrolní podíl zaúčtovaný k datu akvizice byl oceněn poměrným podílem na identifikovatelných čistých aktivech nabývané společnosti. Náklady související s akvizici (zahrnuté do administrativních nákladů) činí 1,1 mil. Kč. Skupina Leo Mobility přispěla výnosy ve výši 8 mil. Kč k zisku Skupiny v období mezi datem akvizice a datem účetní závěrky. Pokud by akvizice Skupiny Leo Mobility byla dokončena první den účetního období, výnosy Skupiny za běžné období by byly navýšeny o 54 mil. Kč a zisk Skupiny by byl snížen o 37 mil. Kč.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 31 5. Kritické odhady a úsudky Skupina provádí odhady a stanoví předpoklady, které ovlivňují částky vykázané v konsolidované účetní závěrce, a účetní hodnoty aktiv a závazků v následujícím účetním období. Odhady a úsudky jsou průběžně vyhodnocovány a jsou založeny na zkušenostech vedení a dalších faktorech včetně očekávání budoucích událostí, které jsou za daných okolností považovány za přiměřené. Vedení také provádí určité úsudky v procesu uplatňování účetních pravidel. Úsudky, které mají nejvýznamnější vliv na částky vykázané v konsolidované závěrce, a odhady, které mohou v příštím účetním období způsobit významnou úpravu účetní hodnoty aktiv a závazků, zahrnují: Měření očekávaných úvěrových ztrát (ECL) Měření ECL je významný odhad, který zahrnuje metodiku výpočtu a datové vstupy. Zásadní vliv na opravnou položku mají tyto vstupy: definice selhání, významný nárůst úvěrového rizika (SICR), pravděpodobnost selhání (PD), výše expozice v čase selhání (EAD) a ztrátovost ze selhání (LGD), stejně jako výhledová úprava na základě makroekonomických scénářů. Skupina pravidelně kontroluje a ověřuje metodiku výpočtu a datové vstupy, aby snížila případné rozdíly mezi očekávanými odhady úvěrových ztrát a skutečnou úvěrovou ztrátou. Obecně platí, že ECL je součtem násobků následujících parametrů úvěrového rizika: EAD, PD a LGD, které jsou definovány výše a jsou diskontovány na současnou hodnotu pomocí efektivní úrokové míry. Rizikové parametry ve výpočtu ECL (EAD, PD a LGD) v sobě nesou předpoklady budoucího vývoje (tzv. forward looking information – FLI). Tyto tři složky se upraví o předpoklad budoucího vývoje a společně vynásobí. Tímto způsobem se efektivně vypočítá ECL pro každé budoucí období, které je pak diskontováno zpět do data vykazování a sečteno. Diskontní sazbou použitou při výpočtu ECL je původní efektivní úroková míra daného aktiva. Skupina vycházela pro účely stanovení výhledové úpravy (FLI) z dat makroekonomických scénářů sdělovaných ČNB ve Zprávě o finanční stabilitě v oblasti ukazatelů Míry selhání a Ztrátovosti ze selhání. Výhled ukazatelů pro výpočet FLI byl tak zohledněn prostřednictvím třech scénářů: základní, nepříznivý a optimistický. Hlavními makroekonomickými faktory ovlivňujícími použité ukazatele pro výpočet FLI byly růst reálného HDP, míra inflace a míra nezaměstnanosti. Hodnoty PD představují očekávanou míru selhání v daném roce, přičemž PD a LGD v základním a nepříznivém scénáři jsou přímo převzaty ze zprávy o finanční stabilitě ČNB. Optimistický scénář je odvozen od základního scénáře a je vytvořen jako symetrická verze nepříznivého scénáře ve stejném poměru, jako je nepříznivý scénář vůči základnímu scénáři.

		Základní scénář			Nepříznivý scénář			Optimistický scénář
	2023	2024	2025	2026	2024	2025	2026	2024	2025	2026
Míry selhání
Nefinanční podniky	1.2	1.6	1.6	2.1	5.6	7.4	7.5	0.5	0.4	0.6
Domácnosti na bydlení	0.6	0.9	0.9	0.7	1.3	2.0	2.3	0.6	0.4	0.2
Domácnosti na spotřebu	3.3	3.0	3.0	2.7	4.8	5.9	6.2	1.9	1.5	1.2
Ztrátovost ze selhání
Nefinanční podniky	33.2	32.3	32.4	32.5	35.1	40.4	50.0	29.7	25.9	21.1
Domácnosti na bydlení	14.3	13.9	14.2	14.8	14.3	17.9	25.0	13.6	11.2	8.7
Domácnosti na spotřebu	43.9	42.3	42.5	43.7	46.4	56.2	68.3	38.5	32.1	27.9

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 32 Hodnoty, které byly použité v roce 2023:

		Základní scénář			Nepříznivý scénář			Optimistický scénář
	2022	2023	2024	2025	2023	2024	2025	2023	2024	2025
Míry selhání
Nefinanční podniky	1.0	1.3	2.6	2.6	1.3	3.1	6.3	1.3	2.2	1.1
Domácnosti na bydlení	0.5	0.7	0.8	0.9	0.7	0.8	1.1	0.7	0.9	0.7
Domácnosti na spotřebu	2.6	2.9	2.9	2.9	2.9	3.9	5.0	2.9	2.2	1.7
Ztrátovost ze selhání
Nefinanční podniky	31.8	32.6	34.0	33.8	33.4	38.0	42.6	31.8	30.5	26.9
Domácnosti na bydlení	14.7	14.3	14.1	14.4	14.4	17.4	18.9	14.2	11.3	11.0
Domácnosti na spotřebu	43.2	42.8	42.6	42.4	43.4	45.4	47.6	42.2	39.9	37.8

Tyto scénáře byly při úvaze pro stanovení FLI zohledněny váhou (scenarios weights):

Období	Scénář	Váha
	Základní	67 %
31.12.2023	Nepříznivý	30 %
	Optimistický	3 %
	Základní	80 %
31.12.2024	Nepříznivý	17 %
	Optimistický	3 %

Váhy, které byly použité v roce 2023:

Období	Scénář	Váha
	Základní	35 %
31.12.2022	Nepříznivý	60 %
	Optimistický	5 %
	Základní	67 %
31.12.2023	Nepříznivý	30 %
	Optimistický	3 %

Při vyhodnocování vývoje klíčových proměnných v alternativních scénářích ČNB Skupina zohlednila skutečnost, že základní scénář zachycuje očekávaný vývoj a vychází z makroekonomické prognózy, zatímco nepříznivý scénář popisuje hypotetickou situaci, kdy nepříznivý globální geopolitický vývoj by se projevil silným negativním poptávkovým šokem, který by vedl k výraznému poklesu ekonomické aktivity v zahraničí. S ohledem na výše uvedené, se Skupina rozhodla zvýšit váhu makroekonomické prognóze doložené historickými informacemi. Celkový vývoj ECL byl v roce 2024 ovlivněn organickým růstem a fúzí s Max banka a.s. Ke zjištění, zda došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika (SICR), Skupina posuzuje změnu v riziku selhání, ke které došlo po dobu držby finančního nástroje ke konci rozvahového dne. Při posuzování Skupina využívá relativní posouzení zvýšení úvěrového rizika, nikoliv dosažení specifické úrovně úvěrového rizika na konci vykazovaného období. Skupina posuzuje jak kvantitativní, tak kvalitativní kritéria.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 33 Kvantitativně Skupina posuzuje zejména zda: • jakákoliv významná část úvěrové expozice je po splatnosti 30 a více dní, • došlo k nárůstu 12měsíčního PD na více než trojnásobek oproti prvotnímu zaúčtování, • došlo k blokaci na účet dlužníka z titulu exekuce, • došlo ke zhoršení interního ratingu dlužníka o alespoň 4 stupně oproti prvotnímu zaúčtování, • došlo ke zhoršení interního ratingu dlužníka o více než 2 stupně oproti poslední revizi. • došlo ke zhoršení ukazatele Semafor CRIBIS (tento ukazatel vyhodnocuje míru podnikatelského rizika a upozorňuje na negativní informace o subjektu, jako jsou insolvence, likvidace, exekuce atd.), • došlo ke zhoršení ukazatele Index CRIBIS o více než dva stupně za posledních 12 měsíců (Index CRIBIS představuje vyhodnocení na základě finančních a nefinančních ukazatelů). Kvalitativně Skupina posuzuje všechny ostatní indikátory vyplývající z monitoringu a revizí úvěrových případů a všechny dostupné a doložitelné předpoklady budoucího vývoje, které má k dispozici bez vynaložení nepřiměřených nákladů nebo úsilí. Selhání (default) Skupina definuje jako případy, kdy (i) je zjevné, že dlužník pravděpodobně v plném rozsahu nesplatí své úvěrové závazky vůči Skupině, aniž by Skupina přistoupila ke krokům, jako je realizace zajištění a/nebo (ii) kdy některý podstatný úvěrový závazek dlužníka vůči Skupině je více než 90 dní po splatnosti. Citlivost výpočtu ECL na změny jednotlivých parametrů (PD, LGD a FLI): • Pokud se pravděpodobnost selhání (PD) změní v relativních hodnotách o +- 10 %, pak se opravné položky k úvěrovým ztrátám změní k 31. prosinci 2024 o +- 30,7 mil. Kč (k 31. prosinci 2023: +- 23,8 mil. Kč). • Pokud se výše ztráty při selhání (LGD) změní v relativních hodnotách o +- 10 %, pak se opravné položky k úvěrovým ztrátám změní k 31. prosinci 2024 o +- 31,4 mil. Kč (k 31. prosinci 2023: +- 23,9 mil. Kč). • Pokud se předpoklady budoucího vývoje (FLI) změní v relativních hodnotách o +- 10 %, pak se opravné položky k úvěrovým ztrátám změní k 31. prosinci 2024 o +- 30,9 mil. Kč (k 31. prosinci 2023: +- 23,9 mil. Kč). 5.2. Reálná hodnota finančních nástrojů Ke stanovení reálné hodnoty některých finančních nástrojů, pro které nejsou k dispozici informace o cenách externího trhu, se používají techniky ocenění, jako jsou modely diskontovaných peněžních toků nebo modely založené na nedávných tržních transakcích nebo posouzení finančních údajů investic. V případech, kdy je to možné, jsou vstupy do těchto modelů brány z pozorovatelných trhů. Pokud to však není možné, je třeba při stanovení reálných hodnot použít určitý stupeň odborného odhadu. 5.3. Test koncentrace dle IFRS 3 Skupina při akvizici Rohan B Two, s.r.o. k posouzení, zda se jedná o akvizici aktiva nebo podniku dle IFRS 3, využila volitelný koncentrační test. K datu nákupu reálná hodnota společnosti činila 571 mil. Kč (dále viz Poznámka 4), reálná hodnota aktiva – projekt výstavby administrativní budovy – činila 565 mil. Kč, což je v relativním vyjádření 98,9 % z celku. Tímto považuje Skupina podmínky testu koncentrace za splněné (tj. nákup společnosti nesplňuje definici podnikové kombinace) a tuto akvizici v konsolidované účetní závěrce vykazuje jako nákup aktiva (resp. nákup skupiny aktiv a závazků, který není podnikem).

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 34 Skupina při akvizici CREDITAS Office Pobřežní s.r.o. k posouzení, zda se jedná o akvizici aktiva nebo podniku dle IFRS 3, využila volitelný koncentrační test. K datu nákupu reálná hodnota společnosti činila 547,6 mil. Kč (dále viz Poznámka 4), reálná hodnota aktiva – komerční budovy ve vlastnictví společnosti – činila 524,4 mil. Kč, což je v relativním vyjádření 95,7 % z celku. Tímto považuje Skupina podmínky testu koncentrace za splněné (tj. nákup společnosti nesplňuje definici podnikové kombinace) a tuto akvizici v konsolidované účetní závěrce vykazuje jako nákup aktiva (resp. nákup skupiny aktiv a závazků, který není podnikem). 5.4. Leasingy Pro nájemní smlouvy sjednané na dobu neurčitou, kde Skupina vystupuje v roli nájemce, bylo přistoupeno k rozhodnutí, že pro modelový výpočet hodnot práv k užívání a závazků z leasingu dle IFRS 16 je počítáno pro centrály s dobou nájmu 10 let, pro prostory poboček s dobou 5 let. Časové lhůty jsou stanoveny na základě znění sjednaných smluv a minulých zkušeností Skupiny. 5.5. Efektivní úroková míra Při výpočtu efektivní úrokové míry Skupina bere v úvahu vliv potenciálně různých úrokových sazeb účtovaných v různých stádiích a další charakteristiky životního cyklu produktu (včetně záloh a sankčních úroků a poplatků). 6. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

(mil. Kč)	31. prosince 2024	31. prosince 2023
Pokladní hotovost	91	128
Vklady u centrální banky *	4 865	3 301
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank celkem	4 956	3 429

* Položka nezahrnuje expozice z reverzních repo operací, které jsou zachyceny v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě“. Položka „Vklady u centrální banky“ je považována vzhledem k neomezené možnosti disponování a zároveň nevýznamnému riziku změny reálné hodnoty za ekvivalent hotovostních prostředků. Banka a NEY spořitelní družstvo jsou povinny udržovat v rámci vkladů u centrální banky rovněž prostředky povinných minimálních rezerv dle příslušných obezřetnostních pravidel stanovených ČNB. Povinné minimální rezervy nejsou úročené. Z pohledu kreditního rizika považuje Skupina všechny své vklady u centrální banky za vysoce kvalitní a jsou kategorizovány ve Stage 1 (k 31. prosinci 2023: Stage 1). V rámci konsolidovaného výkazu o peněžních tocích Skupina do položky „Peníze a peněžní ekvivalenty“ zahrnuje následující položky:

(mil. Kč)	31. prosince 2024	31. prosince 2023
Pokladní hotovost	91	128
Vklady u centrální banky	4 865	3 301
Vklady u bank se splatností do tří měsíců (viz Poznámka 9.1)	192	1 339
Peníze a peněžní ekvivalenty celkem	5 148	4 768

Vklady u bank zahrnuté do položky „Peníze a peněžní ekvivalenty“ představují zejména běžné a spořicí účty u jiných bank vykazované v konsolidovaném výkazu o finanční pozici v položce „Úvěry a pohledávky za bankami“.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 35 7. Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty (FVPL)

(mil. Kč)	31. prosince 2024	31. prosince 2023
Deriváty jiné než zajišťovací	21	56
Finanční aktiva k obchodování v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty celkem	21	56
Akcie a akcie investičních fondů	6 849	1 493
Dluhové cenné papíry	31	31
Finanční aktiva jiná než k obchodování v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty celkem	6 880	1 524

Dluhové cenné papíry oceňované ve FVPL byly k 31. prosinci 2024 a k 31. prosinci 2023 přeceněny na reálnou hodnotu proti nákladům a výnosům za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik modelů diskontovaných peněžních toků s použitím běžně dostupných tržních dat (Poznámka 29). Skupina také používá rozvahově zachycené cenné papíry jako zástavu v repo obchodech dle obvyklých podmínek trhu. K rozvahovým datům žádné tyto cenné papíry v zástavě poskytnuty nebyly. Dluhové cenné papíry nejsou zajištěny. Skupina nemá ve svém portfoliu úvěry a pohledávky za klienty oceňované ve FVPL. 8. Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku (FVOCI)

(mil. Kč)	31. prosince 2024	31. prosince 2023
Dluhové cenné papíry	0	1 111
Státní dluhopisy	0	765
Dluhopisy finančních institucí	0	346
Finanční aktiva v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku celkem	0	1 111

Dluhové cenné papíry oceňované ve FVOCI byly k 31. prosinci 2023 posuzovány jako finanční nástroje s nízkým úvěrovým rizikem a klasifikovány ve Stage 1. V roce 2024 byly expozice v celé výši odprodány nebo reklasifikovány do portfolia AC. Dluhové cenné papíry oceňované ve FVOCI jsou přeceněny na reálnou hodnotu proti ostatnímu úplnému výsledku za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik modelů diskontovaných peněžních toků s použitím běžně dostupných tržních dat (Poznámka 29).

	Opravné položky k dluhovým cenným papírům ve
	FVOCI
(mil. Kč)	Stage 1 (12měsíční ECL)	Stage 3 (Lifetime ECL)	Celkem
k 31. prosinci 2022	2	64	66
Pohyby opravných položek přes výkaz o úplném výsledku z důvodu:
Odúčtování	-2	-64	-66
Čistá změna opravných položek přes výkaz o úplném výsledku celkem:	-2	-64	-66
k 31. prosinci 2023	0	0	0
Čistá změna opravných položek přes výkaz úplného výsledku celkem:	0	0	0
k 31. prosinci 2024	0	0	0

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 36 9. Finanční aktiva v naběhlé hodnotě (AC) 9.1. Úvěry a pohledávky za bankami

(mil. Kč)	31. prosince 2024	31. prosince 2023
Pohledávky z reverzních repo operací za centrální bankou	104 520	118 607
Běžné a spořicí účty	178	1 249
Termínové vklady	75	64
Ostatní pohledávky za bankami	13	204
Pohledávky za bankami a družstevními záložnami celkem	104 786	120 124
Opravná položka k úvěrovým ztrátám (Poznámka 15)	0	-4
Čistá účetní hodnota pohledávek za bankami a družstevními záložnami celkem	104 786	120 120

Z pohledu kreditního rizika považuje Skupina všechny své pohledávky za bankami k 31. prosinci 2024 za vysoce kvalitní a jsou kategorizovány ve Stage 1 (k 31. prosinci 2023: Stage 1). K 31. prosinci 2024 a k 31. prosinci 2023, s výjimkou pohledávek z reverzních repo operací dle běžných podmínek trhu, nejsou zůstatky z pohledávek za bankami zajištěny. Skupina nevykazuje ECL pro krátkodobé dohody o reverzním prodeji a zpětném odkupu, které byly vysoce zajištěné. Zajištění představuje obchodovatelné státní dluhopisy. K ostatním pohledávkám za bankami Skupina vykazuje ECL v souladu s postupy popsanými v Poznámce 3.2. Zajištění přijaté v rámci reverzních repo obchodů je prezentováno následovně:

(mil. Kč)	31. prosince 2024	31. prosince 2023
Reálná hodnota zajištění	107 117	123 089

9.2. Úvěry a pohledávky za klienty Pohledávky vůči klientům a k nim vytvořené opravné položky jsou analyzovány následovně:

(mil. Kč)	31. prosince 2024	31. prosince 2023
Hrubá účetní hodnota úvěrů a pohledávek za klienty v AC	38 819	35 335
Snížení o opravné položky k úvěrovým ztrátám (Poznámka 15)	-651	-469
Čistá účetní hodnota úvěrů a pohledávek poskytnutých klientům v AC	38 168	34 866

Pohledávky za klienty k 31. prosinci 2024 zahrnují 10 mil. EUR, což po kurzovém přepočtu činí 259 mil. Kč brutto, opravné položky k tomu tvoří 11 mil. Kč (k 31. prosinci 2023: 11 mil. EUR, v přepočtu 283 mil. Kč, opravné položky 0 mil. Kč), které představují dílčí expozici Banky konsorciálního (syndikovaného) úvěru poskytnutého jedné nebankovní protistraně celkem 5 bankami a 1 nebankovním subjektem. Celková hodnota syndikované expozice činila 430 mil. EUR (k 1.lednu 2024: 412 mil. EUR) a administrátorem syndikátu je určitá jiná banka v rámci obvyklých podmínek takového úvěrování. Skupina člení pohledávky za klienty do dvou tříd, „podniky“ a „domácnosti“. V následujících dvou tabulkách jsou uvedeny změny v hrubé účetní hodnotě, a to separátně pro třídu „podniky“ a „domácnosti“.

Banka CREDITAS a.s. Příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2024 37

	Hrubá účetní hodnota pohledávek vůči
		klientským protistranám – „podniky“
(mil. Kč)	Stage 1	Stage 2	Stage 3	POCI	Celkem
k 31. prosinci 2023	20 513	3 394	885	0	24 792
Zvýšení z důvodu akvizice	1 544	0	0	251	1 795
Nově poskytnuté úvěry *	42 773	635	6	0	43 414
Splacené v průběhu roku	-39 460	-1 357	-215	-153	-41 185
Převody do Stage 1	97	-97	0	0	0
Převody do Stage 2	-1 635	1 635	0	0	0
Převody do Stage 3	-180	-18	198	0	0
Kurzové rozdíly a ostatní úpravy	199	19	3	0	221
Čistá změna hrubé účetní hodnoty pohledávek celkem:	3 338	817	-8	98	4 245
k 31. prosinci 2024	23 851	4 211	877	98	29 037

*Nově poskytnuté úvěry ve Stage 2 a 3 představují čerpání ze stávajících úvěrových rámců.

	Hrubá účetní hodnota pohledávek vůči
	klientským protistranám – „domácnosti“
(mil. Kč)	Stage 1	Stage 2	Stage 3	POCI	Celkem
k 31. prosinci 2023	10 179	306	58	0	10 543
Zvýšení z důvodu akvizice	334	0	0	117	451
Nově poskytnuté úvěry *	367	3	1	0	371
Splacené v průběhu roku	-1 410	-79	-25	-67	-1 581
Převody do Stage 1	508	-508	0	0	0
Převody do Stage 2	-564	588	-24	0	0
Převody do Stage 3	-25	-18	43	0	0
Ostatní úpravy	0	-1	-1	0	-2
Čistá změna hrubé účetní hodnoty pohledávek celkem:	-790	-15	-6	50	-761
k 31. prosinci 2024	9 389	291	52	50	9 782

*Nově poskytnuté úvěry ve Stage 2 a 3 představují čerpání ze stávajících úvěrových rámců. V následujících tabulkách jsou uvedeny změny v opravných položkách k pohledávkám za klienty. Změny z důvodu změny v úvěrovém riziku obsahují změny ECL z důvodů přesunů z původního Stage do obou zbylých Stage a také změny ECL z důvodů změny nastavení vstupních parametrů pro jejich výpočet (typicky PD, LGD, FLI). Změny ECL při převodu do jednotlivých Stage obsahují už změněné ECL odpovídající novému Stage.

		Opravné položky k pohledávkám –
		„podniky“
(mil. Kč)	Stage 1 12měsíční ECL	Stage 2 Lifetime ECL	Stage 3 Lifetime ECL	POCI	Celkem
k 31. prosinci 2023	-131	-139	-140	0	-410
Pohyby opravných položek přes výkaz úplného výsledku z důvodu:
Zvýšení z důvodu akvizice	-16	0	0	0	-16
Nově poskytnuté úvěry *	-235	-79	-4	0	-318
Odúčtování a splacení úvěrů	108	69	24	0	201
Převody do Stage 1	-1	1	0	0	0
Převody do Stage 2	89	-89	0	0	0
Převody do Stage 3	11	0	-11	0	0
Změny v úvěrovém riziku	-7	0	-45	-2	-54
Kurzové rozdíly a ostatní úpravy	-1	-1	-2	0	-4
Čistá změna opravných položek přes výkaz úplného výsledku celkem:	-52	-99	-38	-2	-193
k 31. prosinci 2024	-183	-238	-178	-2	-601

*Nově poskytnuté úvěry ve Stage 2 a 3 představují čerpání ze stávajících úvěrových rámců.